Программа проверки системы внутреннего контроля

13.1. Проверка системы внутреннего контроля осуществляется с целью выявления и предупреждения нарушений законодательства Российской Федерации, в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также соответствующих внутренних документов Кооператива.

13.2. Проверки проводятся по решению Председателя Совета Кооператива или Председателя Правления инспекционной комиссией, назначаемой Председателем Совета Кооператива или Председателя Правления. Из состава комиссии Председателем Совета Кооператива или Председателем Правления назначается руководитель комиссии. В комиссию не могут входить Председатель Совета Кооператива или Председатель Правления и Ответственный сотрудник.

13.3. Плановые проверки проводятся 1 раз в два года. Внеплановые проверки проводятся по решению Председателя Совета Кооператива или Председателя Правления. Проверка не может длиться более одного месяца.

13.4. План проведения проверки утверждается руководителем инспекционной комиссии по согласованию с Председателем Совета Кооператива или Председателя Правления.

13.5. Внеплановые проверки могут быть комплексными или тематическими. Выбор вида проверки (комплексная или тематическая) осуществляется Председателем Совета Кооператива или Председателя Правления.

13.6. Комплексная проверка представляет собой изучение всей системы внутреннего контроля, в частности:

1) соблюдение Кооперативом и его работниками требований законодательства Российской Федерации в указанной сфере;

2) соблюдение Кооперативом и его работниками требований внутренних документов Кооператива в указанной сфере;

3) соответствие внутренних документов Кооператива, связанных с противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, нормативным правовым актам Российской Федерации;

4) правильное и своевременное представление информации в уполномоченный орган в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и внутренних документов Кооператива;

5) иные вопросы, связанные с реализацией внутреннего контроля.

13.7. В ходе внеплановой тематической проверки инспекционная комиссия осуществляет проверку системы внутреннего контроля в части, указанной Председателем Совета Кооператива или Председателя Правления в решении о проведении такой проверки.

13.8. По итогам проверки инспекционная комиссия представляет Председателю Совета Кооператива или Председателя Правления отчет, который содержит следующие сведения:

1) обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов Кооператива, принятых в целях организации внутреннего контроля;

2) о мерах, необходимых для устранения нарушений;

3) иные сведения.

13.9. Отчет по итогам проверки составляется инспекционной комиссией в письменном виде не позднее десяти рабочих дней с момента окончания проверки.

13.10. Председатель Кооператива или Директор принимает решение об устранении выявленных нарушений в соответствии с представленными рекомендациями и отчетом по итогам проверки.

13.11. Реализация принятых Председателем Кооператива или Директором в соответствии с п. 13.10. настоящего раздела решений возлагается на Ответственного сотрудника. Контроль за реализацией указанных решений осуществляется Председателем Совета Кооператива или Председателем Правления.