Незаконное предпринимательство. (ст. 171 УК РФ).

Статья 171. Незаконное предпринимательство

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

А) совершенное организованной группой;

Б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Ответы

Незаконное предпринимательство (ст.171)

Постановление Пленума ВС от 18.11.04 г. «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».

Объект – установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности, который обеспечивает соблюдение экономических интересов граждан (потребителей), общества, государства.

Наряду с экономическим интересом в качестве дополнительного объекта выступает здоровье граждан, общественная нравственность.

Объективная сторона – осуществление ПД без регистрации или с нарушением условий лицензировании, если это обязательно.

При реш-и вопроса о наличии в действиях виновного признаков состава ст. 171 – нужно выяснять соот-т ли признакам ПД, указанным в ст. 2 ГК РФ:

Предпринимательская деятельность - направлена на систем-е получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг, которая осущ-ся самост-но на свой риск лицом, зарегистр-м в качестве ИП.

Внешне ПД может выражаться в использовании специального места торговли или оказании услуг (магазин, мастерская), характерен публичный характер – предоставление неограниченному лицу лиц воспользоваться теми или иными услугами.

Не является ПД такая деятельность, которая предполагает заключение разовых гражданско – правовых сделок (продажа личных вещей, производство мелких ремонтных работ, выполнение обязанностей по трудовому контракту – домашняя прислуга). Однократные торговые или иные операции к ПД не относятся.

В тех случаях, когда незарегистрированный в качестве ИП лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвиж-е имущество либо получило по наследству (дарение), но в связи с отсутствием необходимости в использовании имущества временно сдало его в аренду, и в результате такой сделки получил доход, то это не рассматривается как ПД.

Согласно ст.48 Закона об образовании индивидуальная трудовая педагогическая деятельность сопровождающаяся получением дохода рассматривается как ПД и подлежит регистрации, но не лицензируется. Не является ПД адвокатская, нотариальная деятельность, в т.ч и деятельность частных нотариусов.

1) Осуществление ПД без регистрации. Без регистрации – занятие деятельности без внесения записи в ЕГРЮЛ и ЕГРИП либо наоборот запись о ликвидации ЮЛ и ИП (а они продолжают осущ-ть ПД).

2) Осуществление ПД без лицензии в случаях, когда это обязательно. Право осуществлять деятельность возникает с момента получения лицензии или в указанный в ней срок. По истечении срока действии лицензии деятельность считается незаконной.

3) Осущ ПД с нарушением правил регистрации – тоже как форма незаконного предпринимательства

4) Представление в орган, осущ-й гос регистрацию ЮЛ и ИП документов содержащих заведомо ложные сведения – которые повлекли за собой необоснованную регистрацию субъекта ПД

Преступление окончено, если в результате ПД причинен крупный ущерб гражданам, организациям, государству (материальный состав) или извлечен был доход в крупном размере (1,5 млн. или 6 млн. – особо крупный) – формальный состав.

Доход – выручка от реализации товаров, работ, услуг, за период осуществления незаконной ПД без вычета произведенных расходов, связанных с осуществлением незаконной ПД – чистая прибыль. При исчислении размера доходов, полученных организованной группой, учитывается вся сумма доходов, полученных всеми участниками.

Последствия незаконной ПД мб и в виде причинения вреда жизни и здоровью чел-ка (как доп-й объект П-я) – квалификация по сов-ти ст. 171 и конкретное П-е против жизни или здоровья.

Если при незаконной ПД, лицо незаконно использует чужой товарный знак, то содеяно квалифицируется по совокупности.

Если лицо имеет цель извлечения дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями УК, то совершенное не требует дополнительной квалификации по ст. 171 (например, незаконное изготовление оружия, наркотиков).

Субъективная сторона – прямой умысел, мотив корыстный.

Субъект – ФЛ, достигшее 16 лет, которое непосредственно осуществляет ПД в качестве ИП или руководит организацией.

Также к субъекту относятся как лица, имеющие статус ИП, так и лицо, которое не имеет такой статус и осуществляет ПД без регистрации.

При осуществлении ЮЛ незаконной ПД – УО подлежит лицо, в силу служебного получения которое постоянно, временно или по специальному полномочию, были непосредственно возложены обязанности по руководству организации (руководитель, исполнительный директор ЮЛ, иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого ЮЛ, а также лицо, которое фактически выполняет обязанности или функции руководителя организации).

Если лицо (исключение рук-ль орг-ции) находится в трудовых отношениях с организацией или ИП, которые осуществляет свою деятельность без регистрации, с нарушением условий регистрации, без лицензии, то деятельность этого лица не подпадает под признаки ст.171 УК.

Действия лица признанного виновным в незаконной ПД и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в рез-те такой ПД, полностью охватывается ст. 171.

Квалифицированный состав:

А) организованная группа

Б) извлечение доходов в особо крупном размере – свыше 6 млн руб.

Комментарии

Объект преступления - установленный порядок осуществления и лицензирования предпринимательской деятельности.

Согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Такая регистрация предусмотрена для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Верховный Суд РФ в п. 1 Постановления Пленума от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" <1>, повторяя определение предпринимательской деятельности, тем самым дополнительно подчеркнул, что правоприменитель должен руководствоваться принципом системности законодательства, согласно которому уголовное право не создает отличных от гражданско-правового понятий. Основным критерием, позволяющим отграничить предпринимательскую от иной деятельност и, является ее направленность на систематическое получение прибыли.

Не является предпринимательской деятельность, связанная с осуществлением функций по трудовому контракту (договору), а также выполнение обязанностей, вытекающих из разовых гражданско-правовых договоров.

В соответствии с п. 2 указанного Постановления в тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного ст. 198 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, сборов с физического лица).

Вместе с тем необходимо признавать предпринимательской деятельность, связанную со сдачей внаем жилого недвижимого имущества с предоставлением постояльцам услуг гостиничного типа (например, уборка помещения, охрана, стирка белья, приготовление еды).

Субъекты предпринимательской деятельности для ее осуществления должны быть зарегистрированы. (Для гражданина такая обязанность вытекает из ст. 23 ГК РФ, а юридическое лицо подлежит государственной регистрации в соответствии со ст. ст. 49 и 51 ГК РФ.)

Индивидуальный предприниматель - это гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ст. 23 ГК РФ).

Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (ст. 48 ГК РФ).

Согласно ст. 11 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" <1> моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр. Данный нормативный акт устанавливает общий порядок и условия государственной регистрации юридических лиц (при их создании, реорганизации и ликвидации), а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей <2>.

Действующим законодательством предусмотрены отдельные виды деятельности, которые могут осуществляться только на основании лицензии.

О лицензировании отдельных видов деятельности и порядке выдачи лицензии см. комментарий к ст. 169 УК РФ.

Лицензия - специальное разрешение на право осуществления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем конкретного вида деятельности (выполнения работ, оказания услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности), которое подтверждается документом, выданным лицензирующим органомна бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, в случае, если в заявлении о предоставлении лицензии указывалось на необходимость выдачи такого документа в форме электронного документа.

Объективная сторона преступления может быть выражена:

1) в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, которое будет иметь место лишь в тех случаях, когда в Едином государственном реестре отсутствует запись о создании юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (п. 3 Постановления);

2) в осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, т.е. ведение такой деятельности без получения лицензии вовсе либо по истечении срока ее действия, а также в случаях приостановления или аннулирования лицензии (п. 4 Постановления).

В случае если лицо до истечения срока действия лицензии обратилось в соответствующий орган с заявлением о продлении такого срока, однако данное заявление не было рассмотрено по вине лицензирующего органа, состав преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, отсутствует.

Обязательными криминообразующими признаками данного состава также являются последствия в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству, причинной связи либо извлечение в результате такой деятельности дохода в крупном размере.

Действия лица, занимающегося частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью без лицензии, если они повлекли по неосторожности причинение вреда здоровью или смерть человека, надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 235 УК РФ (незаконное занятие частной мед практикой или част фармацевтич деятельностью).

В том случае, когда осуществление частной медицинской практики или частной фармацевтической деятельности без лицензии не повлекло последствий, указанных в ст. 235 УК РФ, но при этом был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо извлечен доход в крупном размере или в особо крупном размере, действия лица следует квалифицировать по соответствующей части ст. 171 УК РФ.

Если при занятии незаконной предпринимательской деятельностью лицо незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара или сходные с ними обозначения для однородных товаров и при наличии иных признаков преступления, предусмотренного ст. 180(незаконное использование товарного знака) УК РФ, содеянное им надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 171 и 180 УК РФ (п. 14).

Когда в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном или особо крупном размере, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 171 и 171.1(Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки) УК РФ (абз. 1 п. 15).

В тех случаях, когда незаконная предпринимательская деятельность была связана с производством, хранением или перевозкой в целях сбыта либо сбытом товаров и продукции, выполнением работ или оказанием услуг, не отвечающими требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей, содеянное образует совокупность преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст. ст. 171 и 238 (производством, хранением или перевозкой в целях сбыта либо сбытом товаров и продукции, выполнением работ или оказанием услуг, не отвечающими требованиям безопасности) УК РФ (абз. 2 п. 15).

Если незаконная предпринимательская деятельность сопряжена с несанкционированными изготовлением, сбытом или использованием, а равно подделкой государственного пробирного клейма, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений по ст. 171 УК РФ, а также по ст. 181 УК РФ как совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности (абз. 3 п. 15).

Действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ. При этом имущество, деньги и иные ценности, полученные в результате совершения этого преступления, в соответствии с п. п. 2 и 2.1 ч. 1 ст. 81 УПК РФ признаются вещественными доказательствами и в силу п. 4 ч. 3 ст. 81 УПК РФ подлежат обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения (п. 16).

Если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на лицензии, исключен соответствующий вид деятельности, в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный ст. 171 УК РФ (п. 17).

В тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями Уголовного кодекса РФ (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по ст. 171 УК РФ не требует (п. 18).

Преступление является оконченным в момент извлечения дохода в крупном размере либо причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Состав преступления формально - материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ крупный размер или ущерб - это денежная сумма, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей, особо крупный - шесть миллионов рублей.

С качественной стороны под доходом, как указано в п. 12 Постановления, понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности <1>.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что занимается предпринимательской деятельностью с нарушением установленного порядка, извлекая при этом доход в крупном размере, и желает этого. При материальности данного состава преступления виновным предвидится возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, оно желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Им может являться, согласно ст. 10 Постановления, лицо, как имеющее, так и не имеющее статуса индивидуального предпринимателя, руководитель организации или иное лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией, а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя.

Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации либо без лицензии, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ (п. 11 Постановления).

Квалифицирующие признаки - совершение преступления организованной группой (см. ч. 3 ст. 35 УК РФ и комментарий к ней) или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками (п. 13 Постановления).

За осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или специального разрешения (лицензии), но не причинившей крупного ущерба гражданам, организациям или государству и не повлекшей извлечение дохода в крупном размере, предусмотрена административная ответственность (ст. 14.1 КоАП РФ).

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем. Отграничение от легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 175 УК РФ).

Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем

1. Заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, -

наказываются штрафом в размере до сорока тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.

2. Те же деяния, совершенные: