Подготовка платежного поручения на перечисление налогов и иных платежей в бюджет

Для составления платежного поручения на перечисление налога или иного платежа в бюджет необходимо выполнить следующие подготовительные действия:

1. Ввести в базу информацию о получателях платежей и их банковских полях.

2. Ввести в базу информацию о постановке на налоговый учет в ИФНС.

Ввод информации о получателях платежей и их банковских полях

Информация о получателях платежей в бюджет в программе указывается в справочнике Контрагенты (рис.2.40).

Ввод информации о получателе платежа производится в форме элемента справочника (рис.2.41).

В форме Главное указывается:

· Вид контрагента: Государственный орган;

· Наименование: пользовательское наименование получателя;

· Полное наименование: наименование получателя платежа в платежном поручении на перечисление в бюджет;

· Государственный орган:

· Налоговый орган - если получателем является налоговый орган;

· Орган ФСС - если получателем является отделение Фонда социального страхования РФ;

· Орган ПФР - если получателем является отделение Пенсионного фонда России;

· Прочий - если получателем является иной орган;

· ИНН: ИНН получателя платежа;

· КПП: КПП получателя платежа.

Рис. 2.40. Справочник Контрагенты

Рис. 2.41. Информация о получателе платежей в бюджет

Информация о банковских полях получателя в программе хранится в справочнике Банковские счета. Заполнение справочника мы рассмотрели ранее в разделе «Ведение справочников».

Для автозаполнения полей получателя и счета получателя налогов и взносов в платежных поручениях при их составлении из формы задач бухгалтера необходимо в справочнике Организации указать платежные реквизиты для перечисления налогов, администрируемых ИФНС, а также страховых взносов, администрируемых ПФР и ФСС РФ по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя (рис.2.42).

Рис. 2.42. Платежные реквизиты для налогов и взносов

Если организация (индивидуальный предприниматель) является налогоплательщиком не только по месту своего нахождения (месту жительства), то платежные реквизиты для перечисления налогов не по месту нахождения указываются в форме элемента справочника Регистрации в налоговом органе.

Ввод информации о постановке на налоговый учет

Информация о постановке организации или индивидуального предпринимателя на учет в ИФНС в качестве налогоплательщика в программе указывается в справочнике Регистрации в налоговом органе (рис.2.43).

Рис. 2.43. Справочник Регистрации в налоговом органе

Информация о постановке на налоговый учет по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя в этот справочник вводится, как правило, при заполнении справочника Организации (рис.2.44).

Если организация (индивидуальный предприниматель) признается плательщиком налога не по месту своего нахождения (не по месту жительства), то в справочник Регистрации налоговом органе необходимо ввести отдельные элементы с информацией о постановке на такой учет. Для перехода в справочник нужно с меню Еще... выбрать пункт Регистрации в налоговых органах.

Рис. 2.44. Информация о налоговой инспекции

В форме Регистрация в налоговом органе указывается (рис.2.45):

· код причины поставки на учет (для индивидуального предпринимателя не указывается);

· код налогового органа по месту постановки на учет;

· краткое и полное наименование налогового органа (рекомендуется заполнять по кнопке < Заполнить реквизиты по коду >);

· платежные реквизиты налогового органа;

· код ОКТМО территории, на которой мобилизуются средства от уплаты налогов и сборов;

· признак, кто подписывает отчетность, представляемую в указанный налоговый орган. По умолчанию считается, что отчетность подписывает руководитель организации. Если отчетность подписывает представитель, то переключатель устанавливается в положение Представитель и в форме Представитель указываются сведения о представителе (рис.2.46).

Рис. 2.45. Форма Регистрация в налоговом органе

Рис. 2.46. Сведения о представителе

В 1С:Бухгалтерии 8 предусмотрено несколько способов подготовки платежных поручений на перечисление в бюджет:

1. Выполнение соответствующей задачи бухгалтера;

2. Составление вручную без использования или с использованием шаблона;

3. Использование специальной обработки.

Составление платежных поручений из календаря бухгалтера

Задачи бухгалтера показываются на начальной странице.

Для большинства налогов и иных регулярных платежей в бюджет в программе предусмотрено автоматическое формирование задачи бухгалтера на составление платежных поручений по их уплате в бюджет. В задаче указывается платеж, крайний срок платежа и сколько дней до этого срока осталось (рис.2.47).

Рис. 2.47. Начальная страница

Список налогов и иных платежей в бюджет для формирования задач бухгалтера на их уплату задается в настройках списка налогов и отчетов (рис.2.48).

Рис. 2.48. Форма Настройка списка налогов и отчетов

По отдельным налогам и страховым взносам программа сама устанавливает флажок включения в список исходя из информации, приведенной в регистрах Учетная политика, Порядок уплаты налогов на местах и др.

Для добавления в список налогов и иных платежей в бюджет, не включаемых в него автоматически, нужно установить флажок в ячейке слева от его названия.

Для составления платежного поручения на перечисление в бюджет нужно открыть меню соответствующей задачи бухгалтера и выбрать пункт Оплатить (рис.2.49).

Рис. 2.49. Составление платежного поручения из календаря бухгалтера

После того, как платежное поручение будет передано в банк на исполнение, нужно в меню задачи выбрать пункт Отметить задачу как выполненную.

Составление платежных поручений вручную

Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет, составление которых через задачи бухгалтера не предусмотрено, вводятся и заполняются вручную.

Для составления платежного поручения на перечисление в бюджет вручную необходимо ввести команду для создания нового экземпляра документа Платежное поручение для вида операции Уплата налога.

В форме документа нужно указать (рис.2.50):

· уплачиваемый налог из справочника Налоги и сборы;

· получателя (из справочника Контрагенты) и счет получателя (из справочника Банковские счета);

· сумму платежа;

· статью движения денежных средств (из справочника Статьи движения денежных средств);

· вид платежа;

· очередность платежа 5;

· реквизиты платежа в бюджет;

· назначение платежа.

Поле Налог заполняется выбором значения в справочнике Налоги и взносы (рис.2.51).

Рис. 2.50. Составление платежного поручения вручную

Рис. 2.51. Справочник Налоги и взносы

Если уплачиваемого налога (иного бюджетного платежа) нет в списке предопределенных, то его нужно добавить в справочник самостоятельно.

Для платежа указывается (рис.2.52):

· в поле Наименование - пользовательское наименование платежа (не более 50 символов). При заполнении этого поля рекомендуется использовать короткое, но понятное наименование платежа, обеспечивающее его быстрый поиск в справочнике;

· в поле КБК - двадцатизначный код классификации доходов бюджета для зачисления платежа в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н (далее - Указания);

Рис. 2.52. Форма элемента справочника Налоги и взносы

· в поле Назначение платежа - текст назначения платежа для постановки в платежном документе;

· в поле Счет учета - счет бухгалтерского учета расчетов по платежу (выбором из плана счетов 1С:Бухгалтерии 8).

Поле КБК можно заполнить с помощью конструктора.

Также можно использовать предопределенный вид Прочие налоги и сборы. В этом случае необходимая информация указывается непосредственно в документе Платежное поручение.

Реквизиты платежа платежного поручения заполняются через вспомогательную форму Реквизиты платежа в бюджет (рис.2.53).

Рис. 2.53. Форма Реквизиты платежа в бюджет

Заполнение формы зависит от вида перечисления.

Налоговый платеж

Для налогового платежа форма заполняется по следующим правилам (рис.2.54):

1) В поле Код ОКТМО указывается код муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого осуществляется уплата налога. Код выводится в поле 105 платежного поручения;

2) В поле Статус плательщика указывается статус лица в отношении платежа. Заполнение поля производится выбором значения из предложенного перечня. Двухзначный цифровой код статуса выводится в поле 101 платежного поручения;

3) В поле Основание платежа указывается двузначный показатель основания платежа. Заполнение поля производится выбором значения из предложенного перечня. Значение поля выводится в поле 106 платежного поручения;

4) В поле Налоговый период указывается признак периодичности уплаты налога и период, за который уплачивается налог. Значение поля используется для формирования значения показателя в поле 107 платежного поручения;

5) При уплате налога по декларации в поле Дата документа указывается дата подписания декларации.

Рис. 2.54. Реквизиты налогового платежа

Таможенный платеж

Для таможенного платежа форма заполняется по следующим правилам (рис.2.55):

1) В поле Код ОКТМО указывается код муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого осуществляется уплата налога. Код выводится в поле 105 платежного поручения;

2) В поле Статус плательщика указывается статус лица в отношении платежа. Заполнение поля производится выбором значения из предложенного перечня. Двухзначный цифровой код статуса выводится в поле 101 платежного поручения;

3) В поле Основание платежа указывается двузначный показатель основания платежа. Заполнение поля производится выбором значения из предложенного перечня. Значение поля выводится в поле 106 платежного поручения;

4) В поле Код таможенного органа указывается код таможенного органа, присвоенный правовым актом федерального органа исполнительной власти, осуществляющего в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по выработке государственной политики и нормативному регулированию, контролю и надзору в области таможенного дела, который идентифицирует таможенный орган, осуществляющий администрирование платежа. Значение поля выводится в поле 107 платежного поручения.

Рис. 2.55. Реквизиты таможенного платежа