Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
ДОДАТКИ. Структурно-логічна схема оподаткування імпортних операцій ПДВ
Додаток 1
Структурно-логічна схема оподаткування імпортних операцій ПДВ
Додаток 2
РОЗРАХУНОК СПЛАТИ ДО БЮДЖЕТУ ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ ПО ЗАТ «ПОДІЛЛЯ» ЗА ЗВІТНИЙ (ПОДАТКОВИЙ) ПЕРІОД
| № з/п | Обсяг оподатковуваних операцій, що підлягають оподаткуванню за ставкою | Обсяг неоподатковуваних операцій | Загальна сума податкових зобов'язань | Обсяг придбаних товарів (робіт, послуг) або перерахованих коштів | Загальна сума податкового кредиту | Примітка | ||||
| 0 % (на експорт або реалізація на території України) | 20 % (на митній території України) | операції, які звільнені або не включаються до об'єкту оподаткування (п. 3.2, ст. 3, ст. 5,11 Закону) | не настання терміну виникнення податкових зобов'язань («касовий» метод) | --------------- без права включення до податкового кредиту ПДВ | із правом включення до податкового кредиту ПДВ | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 6 = гр 3*0,2 | 9 = гр.8* 0,2 | 10 | ||||
| — | 50 000 | — | — | 10 000 | — | — | — | Правило «першої» події (пп. 7.3.1, п. 7.3, ст. 7 Закону) | ||
| — | 10 000 | — | — | — | — | — | Правило «першої» події (пп. 7.3.1, п. 7.3, ст. 7 Закону) | |||
| 28 750 | — | — | — | — | — | — | — | Сума податкових зобов'язань (ПЗ) дорівнюватиме 0 (пп. 6.2.1, п. 6.2, ст. 6) | ||
| — | — | — | 15 000 | — | — | — | — | ПЗ виникатимуть після надходження коштів із місцевого бюджету (пп. 7.3.5, п. 7.3, ст. 7) | ||
| ∑ | 28 750 | 60 000 | — | 15 000 | 12 000 | — | — | — | X | |
| — | — | — | — | — | — | Правило «першої» події (пп. 7.5.1, п. 7.5, ст. 7) | ||||
| — | — | — | — | — | — | 20 000 | Правило «першої» події (пп. 7.5.1, п. 7.5, ст. 7) | |||
| — | — | — | — | — | 14 000 | — | — | До податкового кредиту відносяться суми сплачені (нараховані) за товари або послуги, що використовуватимуться у господарській діяльності в межах оподатковуваних операцій. Тому сума сплаченого ПДВ не відноситься до складу податкового кредиту. | ||
| — | — | — | — | — | — | 13 200 | пп. 7.5.2, п. 7.5, ст. 7 Закону «Про ГІДВ» | |||
| — | — | — | — | — | — | — | Згідно пп. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 у податковий кредит не включаються суми ПДВ не підтверджені податковими накладними чи митними деклараціями. Рахунок крамниці не є розрахунковим податковим документом | |||
| — | — | — | — | — | — | п. 7.5, ст. 7 Закону «Про ПДВ» | ||||
| ∑ | — | — | — | — | — | 15 000 | 4 2000 | X | ||
| ∑ | 28750 | 60 000 | — | 15 000 | 12 000 | 15 000 | 42 000 | Чиста сума ПЗ до сплати = 12 000-3600 |
Додаток 6
ЖУРНАЛ РЕЄСТРАЦІЇ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ТОВ «ФАРМАБУД» за травень 2006 року
| № п/п | Дата | Зміст операції | Первинні документи | Постачальник (продавець) | Покупець (замовник) | ||||||
| найменування | кількість | сума | найменування | кількість | сума | ||||||
| контрактна вартість | т. ч. пдв | контрактна вартість | т. ч. пдв | ||||||||
| 10.04.2006 | Локаторні пристрої для орієнтування | ПН№ 13241 від 10.04.06 р. | ВАТ «Прилад наладка» | 50 шт | 12 500 | " | " | " | |||
| 09.04.2006 | Паркет (граб, ясень) | ПН № 273 від 09.04.06 р. | Шепетівсь-кий лісгосп | 10000м5 | 180 000 | 30 000 | |||||
| 10.05.2006 | Паркет (граб, ясень) | ПН № 176 від 10.05.2006 | — | — | — | — | «Миколаїв рембуд» | 9000 м3 | 360 000 | 60 000 | |
| 15.04.2006 | лісоматеріали | ПН № 306 від 15.04.06 р. | Шепетівсь-кий лісгосп | 100 м3 | 60 000 | 10 000 | — | — | — | — | |
| 16.05.2006 | Дошки різних порід | ВМД №40000/5/015 879ПН№178 від 16.05.2006 | «Mineral Enterprises L.L.C» (Австрія) | 50 м3 | 25 000 | ||||||
| 16.05.2006 | Локаторні пристрої для орієнтування | ВМД №40000/5/015 901 ПН№179 від 16.05.2006 | «JenWick» (Данія) | 50 шт | 44 000 | ||||||
| серпень | Готівкові операції | Звіт РРО | " | Реалізація в роздріб | 4000 упаковок нізоралу в таблетках | 63 000 | |||||
| серпень | Готівкові операції | Звіт РРО | Реалізація в роздріб | Супутні товари (миючі засоби, зубні пасти тощо) | |||||||
| серпень | X | X | X | X | 252 500 | 40 000 | X | X | 501 600 |
Додаток 7
Date: 2015-07-17; view: 646; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА... |