Расчет налога на прибыль (декабрь)

Для выполнения операций: 5.1 "Начислен налог на прибыль"; 5.2 "Начислен условный расход по налогу на прибыль"; 5.3 "Списано округление до рублей" (см. таблицу примера) - необходимо создать документ Регламентная операция с видом операции "Расчет налога на прибыль". В результате создания данного документа будут сформированы соответствующие проводки.

Результат выполнения регламентной операции "Расчет налога на прибыль" (рис. 11):

Для просмотра результатов операции "Расчет налога на прибыль" (рис. 5 зона 4) щелкните по соответствующей гиперссылке и выберите Показать проводки .

Рис. 11

Расчет налога на прибыль за 2015 г.

Условный расход по налогу на прибыль = Прибыль до налогообложения * Ставка налога на прибыль (24 508,47 = 122 542,37 * 0,20).

Затем происходит распределение суммы условного расхода по налогу на прибыль по видам бюджетов (федеральный бюджет, региональный бюджет).

Округление до рубля списывается на счет 99.09 "Прочие прибыли и убытки".

Расшифровку суммы налога на прибыль можно посмотреть в отчете "Справка-расчет налога на прибыль" (рис. 12) (меню: Операции - Закрытие периода - Справки-расчеты - Расчет налога на прибыль).

Рис. 12

<<-вернуться к таблице примера