Реформация баланса (закрытие года)

Для выполнения операций: 6.1 "Закрытие условного расхода по налогу на прибыль"; 6.2 "Списано округления до рублей"; 6.3 "Списана чистая прибыль отчетного года"; 6.4 "Закрытие счета 90.01.1 на конец года"; 6.5 "Закрытие счета 90.02.1 на конец года"; 6.6 "Закрытие счета 90.03 на конец года"; 6.7 "Закрытие счета 91.01 на конец года"; 6.8 "Закрытие счета 91.02 на конец года" (см. таблицу примера) - необходимо создать документ Регламентная операция с видом операции "Реформация баланса". В результате создания данного документа будут сформированы соответствующие проводки.

Результат выполнения регламентной операции "Реформация баланса" (рис. 13):

Для просмотра результатов операции "Реформация баланса" (рис. 5 зона 4) щелкните по соответствующей гиперссылке и выберите Показать проводки .

Рис. 13

Из результата проведения на рис. 13 видно:

Проводка 3 списывает сумму чистой прибыли на счет 84.01. "Прибыль, подлежащая распределению".

Анализируется сальдо счета 99.01.1: если сальдо кредитовое, то создается проводка в кредит счета 84.01 "Прибыль, подлежащая распределению"; если сальдо дебетовое, то в дебет счета 84.02 "Убыток, подлежащий покрытию".

Проводки с 4 по 8 обнуляют на конец года счета 90 и 91 счета как в бухгалтерском, так и в налоговом учете. С 01.01.2016 остатков по указанным счетам быть не должно.

После проведения всех операций по реформации баланса необходимо проверить остатки на счетах реализации по состоянию на 01.01.2016. Для получения такой информации можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость (рис. 14) меню: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость).

Рис. 14

Из отчета на рис. 14 видно, что после реформации баланса по состоянию на 01.01.2016 сальдо по счетам: 90, 91 и 99 равно нулю.

<<- вернуться в начало статьи