Списание расходов по ДМС

Для выполнения операций: 2.1 "Списание расходов по ДМС за апрель 2015 г."; 2.2 "Списание расходов по ДМС за май 2015 г."; 2.3 "Списание расходов по ДМС за июнь 2015 г." (см. таблицу примера) - необходимо создать документ Регламентная операция с видом операции "Списание расходов будущих периодов". В результате проведения данного документа будут сформированы соответствующие проводки.

В нашем примере мы последовательно проиллюстрируем закрытие статьи "Расходы будущих периодов" за апрель, май, июнь 2015 г.

Создание документа "Регламентная операция" с видом операции "Списание расходов будущих периодов" (рис. 5):

1. Вызовите из меню: Операции - Закрытие периода - Закрытие месяца.

2. Установите месяц, который закрывается.

3. Перед закрытием регламентных операций необходимо восстановить последовательность проведения документов. Для этого щелкните по гиперссылке Перепроведение документов за месяц и нажмите кнопку Выполнить операцию .

4. Как правило, закрытие всех регламентных операций выполняется списком по кнопке Выполнить закрытие месяца. Однако, можно выбрать только регламентную операцию Списание расходов будущих периодов.

Рис. 5

Рис. 6

Аналогичным образом (рис. 5) проведем остальные месяцы. Результат проведения документов "Регламентная операция" с видом операции "Списание расходов будущих периодов" за май и июнь 2015 г. представлены на рис. 7.

Рис. 7

Для того, чтобы посмотреть сумму списанных расходов на добровольное медицинское страхование за отчетный период, можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 44.01 "Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность".

Для этого выполните следующее (рис. 8):

1. Вызовите из меню: Отчеты - Стандартные отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

2. В поле Период выберите период, за который формируется отчет.

3. В поле Счет выберите счет 44.01.

4. Нажмите кнопку Сформировать.

О том, как из отчета "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" сформировать регистр бухгалтерского учета читайте в статье "Регистры бухгалтерского учета".

Рис. 8

Аналогичным образом проверим сумму остатка по договору добровольного медицинского страхования по счету 76.01.2 "Платежи (взносы) по добровольному страхованию на случай смерти и причинения вреда здоровью" на 01.07.2015 года (рис. 9).

Рис. 9

Проверим остаток на 01.07.2015 года: 120 000,00 руб. - (120 000,00 руб.: 365 дней х 274 дня (365 дней - 91 день)) = 90 082,20 руб.

<<- вернуться к таблице примера