Расчет финансовых результатов реализации проекта

Для оценки финансовых результатов реализации проекта воспользуемся

данными таблицы 2.5 сравнительного анализа.

Основные показатели сравнительного анализа вариантов

Таблица 2.5

1. Уменьшение страховых запасов на складах (доли неснижаемых

остатков).

Эффективное ведение складского учета посредством автоматизации ставит целью упорядочение, более точный учет и оптимизацию расходов на хранение товарно-материальных ценностей. Текущие балансовые остатки на материальных счетах компании составляют 2612 т. руб., причем доля неснижаемых остатков равна 57% или 1488,84 т. руб. Ожидаемый эффект от внедрения системы приведет к уменьшению этой величины на 10%, что даст экономию в 148840 руб. в год. Реинвестиция высвободившихся оборотных средств даст экономический эффект

ROA*334000=0,6212*148840= 92487 руб.

2. Увеличение оборачиваемости ТМЗ.

Увеличение оборачиваемости ТМЗ является фактором дополнительной прибыли за счет высвобождения финансовых средств, вложенных в товарно- материальные запасы предприятия. Оно определяется произведением:

(Доходность активов х увеличение оборачиваемости ТМЗ) / 365.

Ожидаемое увеличение оборачиваемости ТМЗ, связанное с внедрением комплексной автоматизации, составит 3,5%, или 688 дней против 713. В этом случае фактор дополнительной прибыли будет равен 0,0425 или 4,25% от текущей балансовой стоимости ТМЗ, то есть 109230 руб.

3. Сокращение объемов незавершенного производства.

Сокращение объемов на ожидаемые 8% даст высвобождение оборотных

средств в размере 115920 руб. Если предположить, что эти средства будут

реинвестированы в бизнес компании с доходностью, не ниже текущей доходности активов, то прямая отдача от высвободившихся средств составит ROA*115920 = 72009 руб.

4. Сокращение сроков подготовки документации.

Специфика работы предприятия – в единичной подготовке заказов, выполнении работ, индивидуальной подготовке множества документов. Ручной метод схемы производства на заказ содержит следующие операции: прием заказа менеджером, обработка заказа в технологическом отделе, составление сметы заказа в бухгалтерии, после чего появляется его стоимость и производственный отдел определяет возможные сроки выполнения заказа. Для сложного производства длительность этого процесса может составлять неделю или даже существенно больше. Но при этом могут возникнуть проблемы, и заказ в установленные сроки выполнить не удастся. Будут согласованы новые сроки выполнения заказа, но при этом будут предоставляться дополнительные скидки. Таким образом весь процесс придется повторить вновь, возможно неоднократно. Общая длительность такого процесса согласования в результате может быть более 15 дней. При том, что сам производственный процесс может составлять всего нескольких дней, а то и часов. Автоматизация системы управления может сократить процесс согласования до нескольких часов, за счет того, что расчет цен и производственных графиков будет занимать минуты или десятки минут.

Если это перевести в цифры, можно рассчитать фактические потери при несоблюдении сроков выполнения заказов. Предприятие обязуется выполнить заказ в течение 10 рабочих дней с момента фактической оплаты (при безналичной форме оплаты – с момента поступления средств на расчетный счет) при условии утверждения заказчиком задания. В случае нарушения срока, оговоренного в договоре, предприятие несет ответственность в размере 0,02% стоимости изделия, изготовленного с нарушением срока за каждый день просрочки, но не более 10% от суммы договора.

Внедрение автоматизирования ведения заказов позволит за счет времени

обработки заказов снизить потери компании от несвоевременного окончания

заказов на 80-90%.

Потери компании из-за несвоевременного выполнения заказов составляли в среднем за квартал 11000 руб. Учитывая, что эти высвободившиеся средства можно реинвестировать в бизнес при доходности активов, установленном на уровне 62,12%, получаем экономический эффект в размере 6833 руб. в квартал (27332 руб. в год).

5. Уменьшение административно-управленческих затрат.

Уменьшение административно-управленческих затрат выражается сокращением расходов на оплату персонала, ставшего следствием возможности сокращения времени выполнения административно-управленческих работ в связи с внедрением новой информационной системы. Экономия по заработной

плате может быть выражена:

ЗПм = (1 + 0,385¢) × (О ×

Д) [2.8]

К

где ЗПм– месячная заработная плата обсуживающего персонала, руб.

О – месячный должностной оклад обслуживающего персонала, руб.;

Д – количество дней за месяц, необходимых для выполнения

поставленной задачи, дни;

К – среднее количество рабочих дней в месяце, дн. Для расчетов принимает величина среднего количества рабочих дней за месяц равным 30 дням.

0.385 – ставка отчислений на социальные нужды работников (0,365),

увеличенная на величину отчислений по травматизму (2%)

Месячный должностной оклад обслуживающего персонала составляет 3400 руб. Для выполнения поставленной задачи персоналу было необходимо 24 дня, за счет внедрения информационной системы срок выполнения работы

сократится до 11 дней (на 13 дней). Экономия по заработной плате для 4

работников, занятых выполнением данной работы, будет составлять:

ЗПм =(1+0,385)×(3400×13)×4=8162 руб.

В год экономия по оплате труда у данных групп работников составит 97944

руб.

Финансовый результат в виде показателя входящих денежных потоков по различным направлениям приведен в таблице 2.6. Поквартальный расчет входящих потоков производился на основании предположений о этапах

развертывания системы, выхода на проектную мощность.

Входящиеденежные потоки, руб.

Таблица 2.6

Таким образом, предполагаемое увеличение доходности от внедрения

информационной системы составит 399002 руб., что в 2,52 раза превышает

суммарные издержки, связанные с проектом.