Формируемые компетенции. - способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

- способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

- способен толковать различные правовые акты (ПК-15).

Максимальное количество баллов за письменную работу по результатам изучения модуля – 30 баллов

Оценка «отлично» выставляется, если студент продемонстрировал глубокие знания учебного материала по темам изучаемого модуля, показал усвоение взаимосвязи основных понятий, а также способности анализировать социально значимые процессы и проблемы. Студент при решении практического задания принял правильное решение в точном соответствии с законом, правильно применил нормы закона и иных нормативных правовых актов,дал им правильное и полное толкование, продемонстрировал навык, отражения результатов квалификации в юридической документации, представил алгоритм решения, определил междисциплинарные связи по условию задания

Оценка «хорошо» выставляется, если студент показал, в целом, знание учебного материала модуля, усвоил основные понятия, продемонстрировал знания основных проблем и способность анализировать некоторые значимые проблемы и процессы, при решении практического задания, в основном, правильно применил нормы закона и иных нормативных правовых актов, дал им с некоторыми погрешностями толкование, допуская незначительные неточности при решении задач, имея неполное понимание междисциплинарных связей при правильном выборе алгоритма решения задания.

Оценка «удовлетворительно» выставляется в том случае, если студент продемонстрировал посредственные знания теоретических вопросов, не до конца уяснил сущность значимых проблем и процессов, не смог дать им полный анализ, при решении задач студент дал правильную, но не полную квалификацию, продемонстрировал слабые навыки толкования нормативных правовых актов. Студент при решении задачи затрудняется с правильной оценкой ее условий, дает неполный ответ, требующий наводящих вопросов преподавателя, выбор алгоритма решения задачи возможен при наводящих вопросах преподавателя.

Оценка «неудовлетворительно» выставляется студенту, если он имеет существенные пробелы в знаниях основного учебного материала практической работы, который полностью не раскрыл содержание вопросов, не смог ответить на уточняющие и дополнительные вопросы. Студент не продемонстрировал необходимы знания и умения, не показал уровень владения основными навыками.

Фонд оценочных средств для промежуточной аттестации по дисциплине «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

6.1.1. Оценочные средства для проведения текущей аттестации представлены в Фонде оценочных средств по дисциплине Налоговое право, являющегося приложением к рабочей программе по дисциплине.

Промежуточная аттестация студентов очной формы обучения проводится в форме экзамена в 4 семестре.

Промежуточная аттестация студентов очной и очно-заочной форм обучения проводится в форме экзамена в соответствии с учебным планом соответствующей формы обучения. Промежуточная аттестация в конце 4 семестра включает в себя теоретические вопросы и практическое задание в форме задачи или процессуального документа для соответствующего анализа.

Теоретические вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право»

Вопросы для подготовки к экзамену

1. Понятие и роль налогов, сборов, пошлин в государстве.

2. Классификация налогов.

3. Понятие, предмет и метод налогового права.

4. Налоговое правоотношение, структура и содержание.

5. Основные принципы налогового права.

6. Источники налогового права.

7. Система налогового законодательства.

8. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

9. Федеральные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

10. Региональные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

11. Местные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

12. Элементы закона о налоге. Общая характеристика.

13. Субъект налогообложения.

14. Объект налогообложения.

15. Налоговая база и налоговая ставка.

16. Налоговый и отчетный периоды.

17. Порядок исчисления налога.

18. Порядок, способы и сроки уплаты налога.

19. Налоговые льготы, основания и порядок установления.

20. Система и структура налоговых органов РФ.

21. Права и обязанности налоговых органов РФ.

22. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога.

23. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога.

24. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика.

25. Взыскание налога, сбора, пени за счет имущества налогоплательщика.

Особенности взыскания налогов с организаций и физических лиц.

26. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, пеней и штрафов при ликвидации и реорганизации организации.

27. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.

28. Изменение срока уплаты налогов, сборов.

29. Основания, условия и порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов, сборов.

30. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов.

31. Институты залога имущества, поручительства в налоговом праве.

32. Пеня, порядок взыскания с организаций и физических лиц.

33. Приостановление операций по счетам налогоплательщика.

34. Арест имущества налогоплательщика, основания и порядок наложения ареста.

35. Налоговая декларация и расчет авансовых платежей.

36. Формы проведения налогового контроля – общая характеристика.

37. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.

38. Камеральная налоговая проверка: основания и порядок проведения.

39. Выездная налоговая проверка: основания и порядок проведения.

40. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений, специфика этого вида ответственности.

41. Виды налоговых правонарушений.

42. Ответственность банков за совершение правонарушений в налоговой сфере.

43. Способы защиты прав налогоплательщика.

44. Порядок и сроки обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.

45. Налог на добавленную стоимость.

46. Налог на доходы физических лиц.

47. Налог на прибыль организаций.

48. Единый налог на вмененный доход.

49. Упрощенная система налогообложения.

50. Налог на имущество организаций.

51. Транспортный налог.

52. Налог на имущество физических лиц.

53. Земельный налог.

Критерии И ШКАЛА оценивания результатов промежуточной аттестации в форме экзамена:

- «Отлично» заслуживает студент, выставляется студенту, который продемонстрировал глубокие и комплексные знания основных положений Налогового права, как отрасли права, способности оперировать юридическими понятиями и категориями, образующими, продемонстрировавшему умения полно и всесторонне анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правоотношения; толковать и правильно применять нормы закона. Студент при ответе на теоретические вопросы и при решении практического задания полностью владеет юридической терминологией, демонстрирует уверенные навыки работы с законами, процессуальными актами.

- «Хорошо» заслуживает студент, обнаруживший на экзамене знание основных положений науки Налогового права, относительно свободное владение понятийным аппаратом, знания положений действующего законодательства и практики его применения. Студент обозначил социально значимые проблемы и процессы, попытался их проанализировать. Как правило, оценка «хорошо» выставляется, если студент, демонстрируя знания вопросов билета, допускает неточности и незначительные ошибки, в том числе по уточняющим вопросам.

- «Удовлетворительно» заслуживает студент, который показал на экзамене знания основных положений Налоговое право по предложенным вопросам, в основном владеет понятийным аппаратом, ориентируется в действующем законодательстве. Студент обладает определенным уровнем культуры мышления, но неуверенно демонстрирует свои способности к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения. Как правило, оценка «удовлетворительно» выставляется в случае, если преподаватель приходит к выводу о наличии у студента достаточных для решения профессиональных задач знаний, его способности к их самостоятельному поиску.

- «Неудовлетворительно» выставляется на экзамене, если студенту не удалось продемонстрировать знание дисциплины Налоговое право.