Тема 3. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права

Вопросы:

1. Специфика предмета и метода налогового права.

2. Система и институты налогового права.

3. Понятие науки налогового права.

4. Основные научные теории о налогах и налогообложении.

5. Важнейшие научные труды отечественных и зарубежных ученых в

области налогового права.

6. Общие принципы налогообложения.

Контрольные вопросы для самостоятельного изучения:

1. Какие правоотношения составляют предмет налогового права?

2. Что собой представляет метод налогового права?

3. Каковы основные признаки налоговых правоотношений?

4. В чем выражается публично-правовая природа налогового права?

5. Есть ли, по Вашему мнению, разница между понятиями «субъект налогового права» и «субъект налоговых правоотношений»?

6. Является ли налоговое право правовым институтом, подотраслью или самостоятельной отраслью?

7. Как налоговое право соотносится с конституционным правом, административным правом, гражданским правом?

8. Налоговый Кодекс РФ закладывает основы толкования законов о налогах. При регулировании налоговых правоотношений возникает много проблем, одна из них- толкование понятий присущих различным отраслям права и используемых в налоговом законодательстве. Назовите правило, которое определяет использование терминов в Налоговом Кодексе РФ. Приведите примеры, когда один и тот же термин может толковаться по разному, в зависимости от отрасли права.

Основная литература:

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5–е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2.Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для вузов. – СПб.: Лань, 2011. – 451 с.

3. Тадеев А.А. Парынжа О.А. Налоговое право России. Учебник для бакалавров – М:, 2012-482 с.

Дополнительная литература:

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.