Учета работников, прибывающих в командировки в

ООО «Услуга».

(наименование объединения, предприятия, учреждения, организации)

Командированный работник не включается в личный состав организации, в которую он направлен, и получает заработную плату и все причитающиеся компенсации на предприятии, направившем его в командировку. По выполнении задания работник обязан возвратиться к месту своей постоянной работы.

Командированному работнику перед отъездом в командировку выдается денежный аванс в пределах сумм, причитающихся на оплату проезда, расходов по найму жилого помещения и суточных.

Для определения размера аванса рекомендуется составлять смету на командировочные расходы. В смете указывается:

- место командировки;

- срок командировки;

- стоимость проезда;

- расходы на проживание;

- размер суточных.

Не позднее 3 рабочих дней по возвращении из командировки работник обязан представить в бухгалтерию предприятия авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по ним. К авансовому отчету прилагаются командировочное удостоверение, оформленное в установленном порядке, документы о найме жилого помещения и фактических расходах по проезду.

Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу. Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается.

Утвержденный финансовый отчет должен служить основанием для выплаты подотчетному лицу перерасхода по нему или внесения в кассу неиспользованного аванса.

Кроме перечисленных выше документов, используемых в организациях для документального оформления расчетов с подотчетными лицами, выезжающими в командировки, также могут применяться:

· приказ об установлении повышенных норм командировочных расходов;

· договоры гражданско-правового характера с лицами, выезжающими в служебные командировки за счет проверяющей организации;

· контракты с иностранными партнерами, договоры;

· письма-приглашения.