Ставка налога на прибыль установлена в размере

a) 28 %;

b) 23 %;

c) 20 %.

67. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:

a) месяц;

b) квартал;

c) календарный год.

68. К каким из ниже перечисленных налогов относится транспортный налог?

а) к федеральным;

b) к региональным;

c) к местным.

69. Кто является плательщиками транспортного налога?

а) лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства;

b) лица, имеющие транспортные средства на праве собственности;

c) юридические лица, имеющие в собственности транспортные средства, которые отражены в балансе предприятия.

70. Что из ниже перечисленного является объектом налогообложения по транспортному налогу?

а) мотороллеры;

b) моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 л. с.;

c) тракторы.

71. Что является налоговым периодом по т ранспортному налогу?

а) месяц;

b) квартал;

c) календарный год.

72. Что из ниже перечисленного является объектом налогообложения по транспортному налогу?

а) самолеты и вертолеты санитарной авиации;

b) парусные суда и катера;

c) промысловые морские и речные суда.

73. В отношении чего не определяется налоговая база по транспортному налогу?

а) тяги реактивного двигателя;

b) регистровой тонны валовой вместимости;

c) марки двигателя.

74. Что из ниже перечисленного не является объектом налогообложения по транспортному налогу?

а) весельные лодки;

b) гидроциклы;

c) яхты.

75. Налогоплательщиками налога на имущество организаций признаются:

а) российские организации;

b) иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ, на континентальном шельфе РФ и в исключительной экономической зоне Российской Федерации;

c) верно все вышеперечисленное.

762. Объектом налогообложения для российских организаций признается:

а) движимое и недвижимое имущество (включая имущество, переданное во временное владение, пользование, распоряжение или доверительное управление, внесенное в совместную деятельность), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета;

b) амортизируемое имущество; c) передача имущественных прав.

77. Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства, признается:

а) недвижимое имущество b) амортизируемое имущество

c) движимое и недвижимое имущество, относящееся к объектам основных средств

78. Объектом налогообложения для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, признается:

а) находящееся на территории РФ недвижимое имущество, принадлежащее указанным иностранным организациям на праве собственности;

b) находящееся на территории РФ движимое имущество, принадлежащее указанным иностранным организациям на праве собственности;

c) амортизируемое имущество.

79. Не признаются объектами налогообложения:

а) земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы);

b) имущество, принадлежащее на праве хозяйственного ведения или оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, в которых законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба, используемое этими органами для нужд обороны, гражданской обороны, обеспечения безопасности и охраны правопорядка в РФ;

c) верно все вышеперечисленное.

80. Налоговая база определяется как:

а) среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения;

b) денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя;

c) доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте.

81. При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по:

а) первоначальной стоимости;

b) текущей стоимости;

c) остаточной стоимости.

82. К какой группе относится земельный налог?

а) федеральные налоги; b) региональные налоги; c) местные налоги.

83. Какими нормативными документами регулируется земельный налог?

а) НК РФ; b) НК РФ, актами органов местного самоуправления;

c) НК РФ, актами органов местного самоуправления и законами городов федерального значения.

84. Кто не является налогоплательщикам земельного налога?

а) организации, обладающие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения;

b) физические лица, обладающие земельными участками на праве постоянного или бессрочного пользования;

c) юридические и физические лица, обладающие земельными участками, переданными по договору аренды.

85. Что признается объектом налогообложения?

а) земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог;

b) организации, обладающие земельными участками;

c) операции по реализации земельных участков.

86. Какие земельные участки не являются объектом налогообложения?

а) ограниченные в обороте в соответствии с законодательством РФ, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов РФ;

b) изъятые из оборота в соответствии с законодательством РФ;

c) все варианты верны.

87. Каким образом определяется налоговая база?

а) по кадастровой стоимости земельного участка;

b) по рыночной стоимости земельного участка; c) оба варианта верны.

88. В отношении каких лиц предусмотрено уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму?

а) Героев Советского Союза, инвалидов с детства;

b) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, Героев России;

c) все варианты верны.

89. От уплаты земельного налога освобождаются:

а) религиозные организации; b) ВУЗы по перечню Правительства РФ;

c) индивидуальные предприниматели.

89. Налогоплательщики, перешедшие на Упрощенную систему налогообложения:

а) являются плательщиками земельного налога;

b) не являются плательщиками земельного налога;

c) уплачивают половину суммы земельного налога.

90. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является:

а) кадастровая стоимость имущества;

b) среднегодовая стоимость имущества;

c) инвентаризационная стоимость имущества.

91. Способом уплаты налога на имущества физических лиц признается:

а) декларационный способ; b) кадастровый способ;

c) способ – у источника выплаты дохода.

92. Специальный режим налогообложения предполагает:

а) замену совокупности существующих налогов и сборов Единым Налогом;

b) отмену всех налогов и сборов, ранее уплачиваемых налогоплательщиком;

c) создание индивидуальной системы налогообложения для каждого налогоплательщика.

93. Какую сумму не должны превысить доходы организации для перехода на УСН?

а) 12 млн. руб.; b) 20 млн. руб.; c) 45 млн. руб.

94. В какой период налогоплательщики подают заявление в налоговый орган о переходе на УСН?

а) с 1 июня по 30 авг.; b) с 1 октября по 30 дек.; c) с 1 октября по 30 ноя.

95. Не позднее какого числа налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на общий режим налогообложения?

а) 1 января;

b) 15 января;

c) 1 февраля.

96. Что признается объектом налогообложения?

а) доходы; b) доходы, уменьшенные на величину расходов;

c) оба варианта верны.

97. Кем осуществляется выбор объекта налогообложения?

а) налогоплательщиком; b) налоговым органом; c) оба варианта не верны.

98. В каком размере исчисляется сумма минимального налога за налоговый период?

а) 2% налоговой базы; b) 5% налоговой базы;

c) 1% суммы доходов.

99. В каком случае уплачивается минимальный налог?

а) если сумма исчисленного в общем порядке налога больше суммы исчисленного минимального налога;

b) если сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога;

c) в любом случае.

100. Каков размер налоговой ставки, если объектом налогообложения являются доходы?

а) 2,2%; b) 6%; c) 15%.

101. Вмененный доход – это:

а) потенциально возможный доход налогоплательщика;

b) дополнительный (непредусмотренный) доход, извлекаемый налогоплательщиком в процессе осуществления им хозяйственной деятельности;

c) сумма денежных средств, полученная налогоплательщиком в налоговом периоде.

102. Объект налогообложения единым налогом:

а) вмененный доход налогоплательщика;

b) налог на прибыль хозяйствующего субъекта;

c) вмененный доход, полученный как результат участия в простом товариществе (совместной деятельности).

103. Налоговым периодом по единому налогу признается:

а) квартал; b) календарный месяц; c) год.

104. Ставка единого налога устанавливается в размере:

а) 9%; b) 15%; c) 18%.

105. Уплата единого налога производится:

а) по итогам налогового периода не позднее 20-го числа третьего месяца следующего за истекшим налогового периода;

b) по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода;

c) по итогам налогового периода не позднее 10-го числа месяца следующего за истекшим налоговым периодом.

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ

" Лабораторный практикум по исчислению налогов и сборов "

1. Общая характеристика налогов. Элементы налогообложения.

2. НДС. Плательщики налога. Постановка на учет в качестве налогоплательщика. Освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС.

3. НДС. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

4. НДС. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

5. НДС. Порядок исчисления налога и сроки уплаты. Порядок возмещения НДС. Отчетность по НДС.

6. Плательщики акцизов. Подакцизные товары.

7. Акцизы. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению.

8. Акцизы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Налоговые вычеты.

9. НДФЛ. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению.

10. НДФЛ. Налоговые вычеты.

11. НДФЛ. Ставки налога. Содержание декларации, порядок и сроки представления в налоговый орган.

12. Взносы во внебюджетные фонды.

13. Налог на прибыль. Плательщики налога. Объект налогообложения.

14. Налог на прибыль. Порядок определения доходов. Классификация доходов.

15. Налог на прибыль. Расходы. Группировка расходов.

16. Налог на прибыль. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы.

17. Налог на прибыль. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период.

18. Налог на прибыль. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления отчетности.

19. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

20. Водный налог.

21. Государственная пошлина.

22. Налог на добычу полезных ископаемых.

23. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).

24. Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения уп­рощенной системы налогообложения.

25. Упрощенная система налогообложения. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

26. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

27. Транспортный налог.

28. Налог на игорный бизнес.

29. Налог на имущество организаций.

30. Налог на имущество физических лиц.

31. Земельный налог.