Вопрос 19. Кассовое обслуживание юридических лиц

Для осуществ-ия кассового обслуживания юрид.лиц, операций с НД, а также операций с другими ценностями КО создает кассовый узел. Он создается в здание, которое занимает КО на правах собственности или аренды. Кассовый узел должен быть оборудован в соответствие с требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла КО.

КО обязана выдавать своевременно деньги с банковских счетов, поэтому БР устанавливает сумму минимального допустимого остатка НД в операционной кассе на конец дня. Этот остаток устанавливается учреждением с учетом объемов оборотов НД, которые проходят через кассу. Кроме того учитывается график поступления денежной наличности от клиента, порядка ее обработки и др. особенностей организации НДО и кассовой работы. По мере необходимости минимальный допустимый остаток НД в операционной кассе на конец дня может пересматриваться КО в установленном порядке.

При совершении кассовый операций КО могут применять программно – техническое оборудование, автоматы для приема и выдачи денежной наличности, персональный компьютера, терминалы, предназначенный для приема ден. наличности, банкоматы и др. программно технические комплексы.

Кассовые операции при обслуживание юрид. лиц, производятся кассовым работником с возложением на него обязанностей бух. работника. В этом случае должно применяться программно – техническое оборудование и соответствующее программное обеспечение. Указанный работник регулирующий вопросы бух.учета в КО, осуществляет проверку принятых от клиентов кассовых документов, оформляет их, отражает сумму денег кассовом журнале, принимает или выдает ден. наличность, отражает сумму выданных или принятых денег по банковскому счету клиента.