Анализ финансово-хозяйственной деятельности торгового предприятия

Финансовая деятельность АО «Зара СНГ»

Выручка за 2014г. составила 3428,2 млн. руб., снизилась на 236,2 млн. руб. по сравнению с 2013г.

Себестоимость реализованной продукции (с учетом коммерческих и общехозяйственных расходов) составила 2568,2 млн. руб. за 2014г, уменьшилась на 473,6 млн. руб. по отношению к 2013г.

Прибыль от продаж за 12 месяцев 2014г. составила 859,9 млн. руб. против 622,7 млн. руб. в аналогичном периоде прошлого года, увеличилась на 237,2 млн.руб.

Прибыль до налогообложения за отчетный период 2014г. составила 670,4 млн. руб. против 525 млн. руб. за 2008г., рост - 145,4 млн. руб.

В результате финансово-хозяйственной деятельности за 12 месяцев 2014 года АО «Зара СНГ» получена чистая прибыль в сумме 537,9 млн. руб., что на 235,3 млн. руб. больше, чем в аналогичном периоде 2013г.

Размер задолженности по кредитам и займам за 12 месяцев 2014г. уменьшился с 719,5 млн. руб. до 453 млн. руб. по состоянию на 01.01.15г., или на 266,5 млн. руб.

В строке баланса 660 «Прочие краткосрочные обязательства» сумма на 01.01.14г. составила 981 тыс. руб. Эта строка отражает сумму процентов за пользование кредитами банков, срок уплаты которой наступит в январе 2015г.

Рост доходных вложений в материальные ценности (по стр. баланса 135) с 19,1 млн. руб. на начало 2014г. до 102,3 млн. руб. на 01.01.15г. объясняется приобретением здания, расположенного на ул. Ульяновых, д.45, для дальнейшей сдачи его в аренду.

Затраты на энергетические ресурсы.

За 2014г. суммы расходов на приобретение и потребление топливно-энергетических ресурсов составили:

- теплоэнергия, отопление - 59,7 млн. руб.

- газ - 48,2 млн. руб.

- электроэнергия - 35,9 млн. руб

АО «Зара СНГ» возглавляет Генеральный директор, назначаемый на должность Советом директоров, который организует всю работу предприятия и несет полную ответственность за его состояние и деятельность перед учредителями (собственниками предприятия) и трудовым коллективом. Генеральный директор представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия, открывает в банках счета предприятия.

Генеральный директор Общества осуществляет свои полномочия путем принятия управленческих решений в форме Приказов, распоряжений, а также путем заключения различного рода сделок в форме, установленной гражданским законодательством. Директор в соответствии с действующим законодательством руководит экономической (финансово-хозяйственной) деятельностью Общества, неся при этом всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущество организации, а также финансово-хозяйственные результаты ее деятельности. Директору Общества непосредственно подчиняются: заместитель директора по финансам; заместитель директора по персоналу; менеджер отдела два.

Заместитель директора по сбыту подчиняется непосредственно директору организации и имеет в подчинении менеджера по рекламе и менеджера по реализации.

Контролирует и организует непосредственно работу сбыта товара.

Разрабатывает и контролирует реализацию рекламной стратегии компании.

Определяет фирменный стиль, организует разработку рекламных материалов.

Налаживает и поддерживает связи с деловыми партнерами (СМИ, типографии, организаторы выставок и пр.).

Составляет рекламные бюджеты, контролирует их исполнения.

Мониторинг и анализ рекламной деятельности конкурентов.

Разрабатывает и обеспечивает выполнение мероприятий по организации и созданию сети сбыта продукции (разработка и построение каналов движения продукции к потребителям; формирование коммерческих связей с потребителями).

Выявляет потенциальных потребителей продукции (оптовые и розничные торговые предприятия, иных посредников, пр.) и устанавливает деловые контакты.

Контролирует состояние запасов продукции на складах.

Главный инженер подчиняется непосредственно директору Общества. В его обязанности входит:

- Обеспечение технической подготовки предприятия.

- Руководство проведением научно-исследовательской работы на предприятии.

- Организация обучения и повышения квалификации рабочих и инженерно-технических работников.

- Контроль за соблюдением проектной, конструкторской и технологической дисциплины, правил и норм по охране труда и технике безопасности.

В его подчинении находиться начальник производства, который обязан:

- Руководить работой по оперативному регулированию хода производства, обеспечению ритмичного выпуска продукции в соответствии с заданиями государственного плана и договорами поставок.

- Осуществлять руководство разработкой производственных планов и календарных графиков выпуска продукции по предприятию и его подразделениям, их корректировкой в течение планируемого периода, разработкой и внедрением календарно-плановых нормативов для оперативного планирования производства.

- Организовывать оперативный контроль за обеспечением производства технической документацией, оборудованием, инструментом, материалами, комплектующими изделиями, транспортом, погрузочно-разгрузочными средствами и т.п., а также за осуществлением подготовки производства новых видов изделий.

- Обеспечивать ежедневный оперативный учет хода производства, выполнения суточных заданий выпуска готовой продукции по количеству и номенклатуре изделий, контроль за состоянием и комплектностью незавершенного производства, соблюдением установленных норм заделов на складах и рабочих местах, за рациональностью использования транспортных средств и своевременностью выполнения погрузочно-разгрузочных работ.

Координировать работу подразделений предприятия, принимать меры по обеспечению ритмичности выполнения календарных планов производства, предупреждению и устранению нарушений хода производственного процесса.

- Обеспечивать своевременное оформление, учет и регулирование выполнения заказов по кооперации и межцеховых услуг.

- Контролировать выполнение взаимных требований и претензий подразделений предприятия, анализировать результаты их деятельности за предыдущий плановый период с целью выявления возможностей более полной и равномерной загрузки мощностей, оборудования и производственных площадей, сокращения цикла изготовления продукции.

- Проводить работу по выявлению и освоению технических новинок, научных открытий и изобретений, передового опыта, способствующих улучшению технологии, организации производства и росту производительности труда.

- Руководить работой производственных складов, обеспечивать участие отдела в проведении инвентаризации незавершенного производства.

- Организовывать разработку мероприятий по совершенствованию оперативного планирования, текущего учета производства и механизации диспетчерской службы, внедрение технических средств передачи информации и диспетчерского управления.

- Осуществлять методическое руководство работой производственно-диспетчерских бюро подразделений предприятия, руководить работниками отдела.

Начальник производства управляет варочным, бродильным и разливным цехами. В каждом находиться свой начальник и по 3 специалиста. Каждый начальник следит за правильностью выполнения процессов цехов. А специалисты осуществляют эти процессы.

Главный бухгалтер подчиняется непосредственно директору Общества и действует на основании законодательства РФ о бухгалтерском учете (основной документ? закон РФ «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996г.). Основная задача главного бухгалтера состоит в осуществлении бухгалтерского и налогового, статистического учета финансово-хозяйственной деятельности организации, а также в контроле экономного и эффективного использования материальных, трудовых, финансовых и др. экономических ресурсов, сохранности собственности организации. Главный бухгалтер отвечает за формирование и предоставление заинтересованным внешним и внутренним пользователям полной и достоверной учетной информации о финансово-хозяйственной деятельности и финансовом положении организации. Формирует учетную политику организации, управляет информационной системой бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового и статистического учета. Требования главного бухгалтера в области бухгалтерского учета организации являются обязательными для всех ее сотрудников. Главному бухгалтеру непосредственно подчиняются два бухгалтера, ответственных за ведение бухгалтерского учета по выделенным объектам учета (основным средствам, материально-производственным запасам и др.).

Заместитель директора по персоналу подчиняется непосредственно директору Общества. В его обязанности входит:

Возглавлять работу по комплектованию организации кадрами рабочих и служащих требуемых профессий, специальностей и квалификации в соответствии с целями, стратегией и профилем организации, изменяющимися внутренними и внешними условиями ее деятельности.

Формировать и вести банк данных о количественном и качественном составе кадров, их развитии и движении.

Совместно с директором организации и руководителями других структурных подразделений участвует в разработке кадровой политики и кадровой стратегии организации.

Начальник юридического отдела подчиняется непосредственно директору Общества. В его обязанности входит:

- Разработка или участие в разработке документов правового характера.

- Правовая помощь структурным подразделениям в подготовке и оформлении различного рода правовых документов.

- Подготовка обоснованных ответов при отклонении претензий третьих лиц.

- Участие в разработке и осуществлении мероприятий по укреплению договорной, финансовой и трудовой дисциплины, обеспечению сохранности имущества предприятия.

- Изучение, анализ и обобщение результатов рассмотрения претензий, судебных и арбитражных дел, практики заключения и исполнения хозяйственных договоров с целью разработки предложений об устранении выявленных недостатков и улучшении хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

- Оформление материалов о привлечении работников к дисциплинарной и материальной ответственности.

- Участие в работе по заключению хозяйственных договоров, проведении их правовой экспертизы, а также рассмотрении вопросов о дебиторской и кредиторской задолженности.

- Осуществление контроля за своевременностью представления структурными подразделениями справок, расчетов, объяснения и других материалов для подготовки ответов на претензии, исковых заявлений, отзывов, ходатайств, заявлений, писем и т.д.

- Подготовка совместно с другими подразделениями предприятия предложений об изменении действующих или отмене утративших силу приказов и других внутренних нормативных документов.

Начальник юридического отдела имеет в подчинении ведущего юрисконсульта, который занимается правовыми вопросами.

Заместитель по логистике подчиняется непосредственно директору Общества. Его обязанности:

- Управляет логистикой.

- Управляет материально-техническим снабжением и закупками.

- Управляет запасами.

- Организует складскую деятельность.

- Управляет распределением продукции.

- Управляет транспортировкой товаров, определяет перевозчика грузов.

- Организует таможенное оформление и растаможивание товаров.

- Управляет рисками в логистике.

- Управляет логистическим персоналом.

Заместитель имеет в подчинении 5 водителей. В их обязанность входит перевозка грузов.

Заместитель директора по хозяйственным делам подчиняется непосредственно директору Общества.

- Обеспечивает хозяйственное обслуживание и надлежащее состояние в соответствии с правилами и нормами производственной санитарии и противопожарной защиты зданий и помещений предприятия, а также контроль за исправностью оборудования (лифтов, освещения, систем отопления, вентиляции и др.).

- Принимает участие в разработке планов текущих и капитальных ремонтов основных фондов (зданий, систем водоснабжения, воздухопроводов и других сооружений), составлении смет хозяйственных расходов.

- Организует проведение ремонта помещений, осуществляет контроль за качеством выполнения ремонтных работ.

- Обеспечивает подразделения предприятия, учреждения, организации мебелью, хозяйственным инвентарем, средствами механизации инженерного и управленческого труда, осуществляет наблюдение за их сохранностью и проведением своевременного ремонта.

- Контролирует рациональное расходование материалов и средств, выделяемых для хозяйственных целей.

- Руководит работами по благоустройству, озеленению и уборке помещений предприятия и прилегающей территории, праздничному художественному оформлению помещений.

- Обеспечивает выполнение противопожарных мероприятий и содержание в исправном состоянии пожарного инвентаря.

- Следит за санитарным состоянием помещений предприятия (торговых залов, прочих помещений) и прилегающей территории.

- Принимает меры по своевременной обработке помещений от бытовых насекомых, грызунов, пр.

- Организует своевременный вывоз макулатуры, прочих отходов.

- Организует хранение, обеспечивает сохранность инвентаря и прочего имущества предприятия в соответствии со своими функциональными обязанностями, ведет учет и составляет отчеты о сохранности и состоянии инвентаря и прочего имущества.

- Своевременно обеспечивает работников предприятия канцелярскими принадлежностями, расходными материалами к хозяйственно-бытовой и оргтехнике, предметами хозяйственного обихода, спецодеждой, инструментами.

- Контролирует своевременное закрытие всех хозяйственных помещений предприятия.

- Соблюдает сам и контролирует соблюдение работниками трудовой и производственной дисциплины, правил и норм охраны труда, требований производственной санитарии и гигиены, требований противопожарной безопасности, гражданской обороны.

В его подчинении находятся 4 уборщицы и 2 слесаря.