Схема 2. Организация деятельности по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Схема 1. Общие положения

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Основные нормативные акты, регулирующие механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, │

│ полученных преступным путем, и финансированию терроризма │

│ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ │

│ │ Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О │ │

│ │ противодействии легализации (отмыванию) доходов, ├────────────────────────────────────────────┐│

│ │ полученных преступным путем, и финансированию │ ││

│ │ терроризма" (далее ФЗ N 115-ФЗ) │ ││

│ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ ││

│ │ Цель закона - защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания││

│ │правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным││

│ │путем, и финансированию терроризма ││

│ │ Сфера применения - регулирует отношения граждан РФ, иностранных граждан и лиц без││

│ │гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом,││

│ │а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением││

│ │операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и││

│ │пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным││

│ │путем, и финансированием терроризма ││

│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

│ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ │

│ │ Иные федеральные законы ├────────────────────────────────────────────┐│

│ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ ││

│ │* Уголовный кодекс РФ ││

│ │* Федеральный закон "О противодействии терроризму" ││

│ │* Кодекс РФ об административных правонарушениях ││

│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

│ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ │

│ │ Указы Президента РФ ├────────────────────────────────────────────┐│

│ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ ││

│ │Указ Президента РФ от 01.11.2001 N 1263 "Об уполномоченном органе по противодействию││

│ │легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" ││

│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

│ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ │

│ │ Постановления Правительства РФ ├────────────────────────────────────────────┐│

│ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ ││

│ │* Постановление Правительства РФ от 17.04.2002 N 245 "Об утверждении Положения о││

│ │ представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями,││

│ │ осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом" ││

│ │* Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 N 6 "О порядке утверждения правил внутреннего││

│ │ контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным ││

│ │ имуществом" ││

│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

│ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ │

│ │ Нормативные акты ЦБ РФ ├────────────────────────────────────────────┐│

│ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ ││

│ │* Положение ЦБ РФ от 19.08.2004 N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и││

│ │ выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных││

│ │ преступным путем, и финансированию терроризма" ││

│ │* Указание ЦБ РФ от 09.08.2004 N 1486-У "О квалификационных требованиях к специальным││

│ │ должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях││

│ │ противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и││

│ │ финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях" ││

│ │* Указание ЦБ РФ от 09.08.2004 N 1485-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в││

│ │ кредитных организациях" ││

│ │* Положение ЦБ РФ от 20.12.2002 N 207-П "О порядке представления кредитными организациями в││

│ │ уполномоченный орган сведений, предусмотренных ФЗ N 115-ФЗ" ││

│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

│ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ │

│ │ Нормативные акты уполномоченного органа* ├────────────────────────────────────────────┐│

│ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ ││

│ │* Приказ Минфина РФ от 21.06.2005 N 77н "Об утверждении Положения о согласовании правил││

│ │ внутреннего контроля организаций, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных││

│ │ металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий" ││

│ │* Приказ Росфинмониторига от 11.08.2010 N 213 "Об утверждении рекомендаций по сведениям, ││

│ │ включаемым в сообщение сотрудника организации об операции (сделке), подлежащей обязатель- ││

│ │ ному контролю или необычной операции (сделке) " ││

│ │* Письмо Минфина РФ от 13.04.2009 N 07-03-32/520 "О применении законодательства РФ о проти-││

│ │ водействии легилизации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию ││

│ │ терроризма в ходе осуществления аудиторской деятельности" ││

│ │* Информационное письмо Федеральной службы по финансовому мониторингу от 20.04.2005 "О││

│ │ постановке на учет и согласовании правил внутреннего контроля в межрегиональных управлениях││

│ │ Росфинмониторинга" ││

│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

│ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│

│ │ Иные ведомственные нормативные акты ││

│ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

│ ─────────────────────────────── │

│ * полномочия по изданию нормативных актов перешли от Росфинмониторинга к Минфину Указом│

│ Президента РФ от 09.03.2004 N 314 │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Основные понятия │

│ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ │

│ │ Доходы, полученные преступным путем ├────────────────────────────────────────────┐│

│ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ ││

│ │- денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления ││

│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

│ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ │

│ │ Легализация (отмывание) доходов, полученных ├────────────────────────────────────────────┐│

│ │преступным путем│ ││

│ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ ││

│ │ - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами││

│ │ или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением││

│ │ следующих преступлений: ││

│ │* невозвращение из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте,││

│ │ эквивалентных сумме, превышающей 5 млн. руб., подлежащих обязательному перечислению на││

│ │ счета в ЦБ РФ (ст. 193 УК РФ) ││

│ │* уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, если││

│ │ сумма неуплаченных таможенных платежей превышает 500 тыс. руб. (ст. 194 УК РФ) ││

│ │* уклонение от уплаты налогов и (или) сборов путем непредставления налоговой декларации или││

│ │ иных документов, представление которых является обязательным, либо путем включения в││

│ │ налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений (ст. 198, 199 УК РФ) ││

│ │* неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или││

│ │ перечислению налогов и (или) сборов (ст. 199.1 УК РФ) ││

│ │* сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя,││

│ │ за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам,││

│ │ совершенное собственником или руководителем организации либо иным лицом, выполняющим││

│ │ управленческие функции в этой организации, или индивидуальным предпринимателем (ст. 199.2││

│ │ УК РФ) ││

│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

│ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ │

│ │ Финансирование терроризма ├────────────────────────────────────────────┐│

│ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ ││

│ │ - предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они││

│ │ предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из││

│ │ следующих преступлений: ││

│ │* террористический акт (ст. 205 УК РФ) ││

│ │* содействие террористической деятельности (ст. 205.1 УК) ││

│ │* публичные призывы к осуществлению террористической деятельности или публичное оправдание││

│ │ терроризма (ст. 205.2 УК РФ) ││

│ │* захват или удержание лица в качестве заложника, совершенные в целях понуждения государства,││

│ │ организации или гражданина совершить какое-либо действие или воздержаться от совершения││

│ │ какого-либо действия как условия освобождения заложника (ст. 206 УК РФ) ││

│ │* создание вооруженного формирования, а равно руководство таким формированием или его││

│ │ финансирование (ст. 208 УК РФ) ││

│ │* угон судна воздушного или водного транспорта либо железнодорожного подвижного состава, а││

│ │ равно захват такого судна или состава в целях угона (ст. 211 УК РФ) ││

│ │* посягательство на жизнь государственного или общественного деятеля, совершенное в целях││

│ │ прекращения его государственной или иной политической деятельности либо из мести за такую││

│ │ деятельность (ст. 277 УК РФ) ││

│ │* действия, направленные на насильственный захват власти или насильственное удержание власти││

│ │ в нарушение Конституции РФ, а также на насильственное изменение конституционного строя РФ││

│ │ (ст. 278 УК РФ) ││

│ │* организация вооруженного мятежа либо активное участие в нем в целях свержения или││

│ │ насильственного изменения конституционного строя РФ либо нарушения территориальной││

│ │ целостности РФ (ст. 279 УК РФ) ││

│ │* нападение на представителя иностранного государства или сотрудника международной││

│ │ организации, пользующегося международной защитой, их служебные или жилые помещения либо││

│ │ транспортные средства (ст. 360 УК РФ) ││

│ │* обеспечение организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного││

│ │ сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы││

│ │ одного из указанных преступлений ││

│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

│ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ │

│ │ Операции с денежными средствами или иным │ │

│ │имуществом├────────────────────────────────────────────┐│

│ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ ││

│ │- действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо││

│ │ от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или││

│ │ прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей ││

│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Схема 2. Организация деятельности по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ ┌──────────────┐ ┌─────────────────────────────────────────────┐│

│ │ ├───────────────────────────────┐ │ Надзорные органы ││

│ │ │Согласование правил внутреннего│ │ ┌─────────────────────────────────────────┐ ││

│ │ │контроля ├─►│ │ * ЦБ РФ * ФСФР РФ │ ││

│ │ ├───────────────────────────────┘ │ │ * Росстрахнадзор * Россвязь │ ││

│ │ Организации, │ ┌───────────────────────────────┤ └──┬───────────────────────────────────┬──┘ ││

│ │осуществляющие│ │Контроль за фиксированием,│ │Предоставляют документы и│ ││

│ │ операции с │ │хранением и предоставлением│ │информацию для осуществления│ ││

│ │ денежными │◄─┤информации, за организацией│ │функций │ ││

│ │ средствами и │ │внутреннего контроля │ └─────────────────┬─────────────────┘ ││

│ │ иным │ └───────────────────────────────┤ ▼ ││

│ │ имуществом ├───────────────────────────────┐ │ ┌─────────────────────────────────────────┐ ││

│ │ │* сведения по сделкам,│ │ │ Росфинмониторинг (уполномоченный орган) -│ ││

│ │ │ подлежащим обязательному├─►│ │орган исполнительной власти,│ ││

│ │ │ контролю (схема 5) │ │ │уполномоченный принимать меры│ ││

│ │ │* информация по запросу│ │ │по противодействию легализации│ ││

│ │ │ Росфинмониторинга │ │ │(отмыванию) доходов, полученных│ ││

│ │ ├───────────────────────────────┘ │ │преступным путем, и финансированию│ ││

│ └┬─────────────┘ │ │терроризма и координирующий деятельность│ ││

│ │ ▲ │ │в этой сфере иных федеральных органов│ ││

│ │ │ │ │исполнительной власти │ ││

│ │ │ │ └─────────────────────────────────────────┘ ││

│ │ │ └─────────────────────────────────────────────┘│

│ │ │ ▲ │

│ │┌──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┐│

│ ││ ┌────┴────────────────────────────┐ ┌────────────┴───────────┐││

│ ││ │- сведения из ЕГРЮЛ │* Органы государственной власти│Информация и документы│││

│ ││ │- сведения о паспортах физических│* Правоохранительные органы │для осуществления│││

│ ││ │ лиц │ │функций │││

│ ││ └─────────────────────────────────┘ └────────────────────────┘││

│ │└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

│ ▼ │

│ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│

│ │ Организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом ││

│ │ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ ││

│ │ │ Надзорный орган - ЦБ РФ ├─────────────────────────────────────────┐││

│ │ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ │││

│ │ │* банки │││

│ │ │* небанковские кредитные организации │││

│ │ │* организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических│││

│ │ │ лиц наличных денежных средств │││

│ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘││

│ │ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ ││

│ │ │ Надзорный орган - ФСФР РФ ├─────────────────────────────────────────┐││

│ │ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ │││

│ │ │* профессиональные участники рынка ценных бумаг │││

│ │ │* организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными│││

│ │ │ пенсионными фондами │││

│ │ │* негосударственные пенсионные фонды │││

│ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘││

│ │ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ ││

│ │ │ Надзорный орган - Росстрахнадзор ├─────────────────────────────────────────┐││

│ │ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ │││

│ │ │Страховые организации (кроме негосударственных пенсионных фондов) │││

│ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘││

│ │ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ ││

│ │ │ Надзорный орган - Россвязьнадзор ├─────────────────────────────────────────┐││

│ │ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ │││

│ │ │Организации федеральной почтовой связи │││

│ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘││

│ │ ┌──────────────────────────────────────────────────┐ ││

│ │ │ Надзорный орган - Росфинмониторинг ├─────────────────────────────────────────┐││

│ │ └─┬────────────────────────────────────────────────┘ │││

│ │ │* Организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и│││

│ │ │ проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том│││

│ │ │ числе в электронной форме │││

│ │ │* Лизинговые организации │││

│ │ │* Ломбарды │││

│ │ │* Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных│││

│ │ │ камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий │││

│ │ │* Организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи│││

│ │ │ недвижимого имущества │││

│ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘││

│ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘