Сущность, назначение и структура денежной системы

Денежная система – это форма организации денежного оборота в государстве, установленная общегосударственными законами.

Эти законы определяют основные причины, правила, нормативы и другие требования, которые регламентируют отношения между субъектами денежного оборота.

Учитывая чрезвычайно важную роль денежных отношений в экономической жизни общества, во всех странах, независимо от их устройства, формирование денежных систем осуществляют центральные органы власти. Местные органы власти, даже в странах с федеративным устройством, по существу отстранены не только от формирования денежных систем, но и от контроля за функционированием их отдельных элементов.

Учитывая, что организация денежного оборота осуществляется при участии банков, а обеспечение нормального функционирования кредитных денег является одним из основных заданий банковской системы, денежная формируется и функционирует на базе банковской системы и момент рассматривается как составная часть последний. Поэтому во многих странах правовые нормы, формирующие денежную систему, определяются непосредственно в банковском законодательстве, прежде всего в законах, регламентирующих деятельность центральных банков.

В соответствии с этими законами центральным банкам представляются широкие полномочия по регулированию денежного оборота. Поэтому есть все основания считать центральный банк институционным центром денежной системы. Ему принадлежит решающая роль в обеспечении эффективного функционирования денежной системы страны.

По сфере охвата экономических отношений денежная система – явление чрезвычайно широкое, адекватное всему денежному обороту. Все денежные потоки, независимо от сферы экономики, которую они обслуживают, и формы, в которой осуществляются, являются объектом регулятивного влияния денежной системы. Поэтому есть основания для выделения в составе денежной системы отдельных, относительно самостоятельных, подсистем:

- системы безналичных расчетов;

- валютной системы;

- системы наличного обращения.

Каждая из названных подсистем имеет свой особенный объект регулятивного влияния, который ограничивается определенной формой или сферой денежного оборота.

Поскольку денежная система каждой страны определяется ее внутренним законодательством, само явление денежной системы, проявляется как сугубо национальное. Каждое государство формирует свою собственную денежную систему, пытаясь придать ей полную независимость и способность противостоять внешним влияниям, когда они угрожают интересам национальной экономики. Наличие такой суверенной денежной системы является одной из ключевых признаков политической и экономической самостоятельности страны.

После распада СССР, в период становления независимых государств, которые возникли на территории бывшего Союза, каждая из них, заявив о своей независимости, одновременно заявила о выходе из рублевого пространства. Каждое новое государство создало свою денежную систему со своими деньгами. Одной из первых это сделала Украина.

Правительства государств, принимая решения о реконструкции денежных систем, особенно с целью их объединения, должны учитывать, что объединение введет к утрате защитного механизма для национальной экономики. Отказ от такого механизма возможен только при условии, что эти страны имеют одинаковые по уровню развития и структуре экономики и высоко демократические политические устои. Иначе возникнет угроза убытка как для экономически слабых, так и для экономически сильных стран, которые объединяются. Об этом свидетельствует трудности с которыми столкнулись страны – члены ЕС в политике объединить денежные системы в одну с единой валютой ЕВРО. Учитывая, что разницу в развитии экономики быстро не ликвидировать, а объединение стран с различным уровнем экономического развития грозит убытками, руководство ЕС решило допустить к объединению только некоторые страны, с одинаковым уровнем развития.

Денежная система каждой страны имеет свои специфические признаки, которые отличают ее от денежных систем других стран, обеспечивая им защиту от внешнего вмешательства (к отличительным признакам относятся, внешний вид денежных знаков имеет масштаб цен, купюрность денежных знаков, организация расчетов).

Вместе с этим в денежных системах разных стран есть много общего. Это проявляется в однотипности методов регулирования денежных потоков и массы денег в обращении идентичности инструментов регулирования денежного рынка. Эта общность некоторых черт денежных систем разных стран обусловлена однотипностью их экономических систем, построенных на рыночных принципах. Когда экономическое развитие обеспечило достаточные условия для демонетизации золота, страны с рыночной экономикой единогласно отказались от системы золотого монометаллизма и внедрили денежные системы, базирующиеся на кредитных деньгах. В настоящее время страны организовано внедряют в своих денежных системах обращение электронных денег в виде платежей на основе современных электронных технологий.

При нормативно-правовом подходе к денежной системе в ее составе можно выделить несколько отдельных элементов, каждый из которых законодательно зафиксирован. В этой связи в денежной системе Украины можно выделить такие элементы:

- наименование денежной единицы;

- масштаб цен;

- виды и купюрность денежных знаков, которые имеют статус законного платежного способа;

- регламентация безналичных денежных расчетов;

- регламентация наличного денежного оборота;

- регламентация режима валютного курса и операция с валютными ценностями;

- регламентация режима банковского процесса;

- государственные органы, которые регулируют денежный оборот и контроль за соблюдением действующего законодательства.

Наименование денежной единицы как правило связывается с историей страны. При создании новых денежных систем молодые государства названия своих денежных единиц (национальных валют) ищут в своей истории или в истории коренной нации соответствующей страны. Так поступила и Украина. Новую валюту решением Верховного Совета Украины назвали гривней. Такую денежную единицу имела денежная единица Киевской Руси – высокоразвитого государства, которое существовало на территории современной Украины в X-XI столетиях. Этим проведена своеобразная линия связи между современным и бывшим украинскими государствами, что подтверждает закономерный характер обновления Украины.

Масштаб цен представляет величину денежной единицы данного государства. Когда деньги имели натурально-вещевую форму, в частности золота и серебра. Масштаб цен устанавливался государством путем определения массового содержания металла в денежной единице. Покупательная способность таких денег не могла существенно отличаться от стоимости их официального металлического содержания. Поэтому изменяя величину металлической массы единицы денег, государство могло изменять общий уровень цен.

В современных условиях, когда в обращении находятся неразменные на золото кредитные деньги, фиксация государством металлического содержания денежной единицы утратило смысл и ликвидировано во всех странах. Масштаб цен утратил форму массового содержания металла в денежной единице.

Сберегается ли масштаб цен сегодня как элемент денежной системы?

О наличии масштаба цен и сегодня свидетельствуют существенные отличия в уровне цен на одни и те же товары, выраженные в денежных единицах разных стран. Это прямое свидетельство того, что цены определенные в разных масштабах, т.е. в денежных единицах разной величины. Более того, цены в одной и той же денежной единицы могут существенно изменяться, если последняя обесценивается, т.е. уменьшается величина как масштаба цен.

В большинстве случаев масштаб цен в современных условиях изменяется стихийно, независимо от воли страны, под влиянием инфляционных процессов в экономике. Т.е. место и роль масштаба цен в процессе ценообразования существенно изменилась. Уже не государство осмысленно изменяет масштаб цен с целью влияния на их уровень, а стихийные процессы в ценообразовании изменяют масштаб цен, новый уровень которого в дальнейшем влияет на ценообразование.

Поскольку инфляционные процессы стали хроническими, возникла угроза постоянного уменьшения масштаба цен, что негативно влияет на функционирование денег как меры стоимости и действенности системы цен. Поэтому в долгосрочном плане поддерживание масштаба цен на определенном, относительно стабильном уровне является важным заданием каждой страны. Решить эту задачу можно прежде всего проводя инфляционную политику. Для удобства использования денежная единица разделяется на определенное количество частей, как правило на 100. Закон определяет меру точного деления и название каждой части. Так гривня Украины делится на 100 частей, которые называются копейками.

Виды и купюрность денежных знаков определяет высший законодательный орган, который предоставляет статус законного платежного средства, т.е. возлагает на государство ответственность за их исполнение. Все другие платежные средства такого статуса не имеют. Органы государственного контроля пристально следят за тем, чтобы не допустить использование фальшивых денег. Запрещается также использование в границах государства иностранных дензнаков как платежных средств, поскольку это усложняет обеспечение национальных денег.

Если действующее законодательство позволяет обращение небанковских платежных средств, например, векселей, чеков, то оно определяет условия их обращения, ответственность эмитентов этих средств и механизм реализации такой ответственности. Государство не несет ответственность за их обеспечение.

Право эмиссии денежных знаков и ответственность за их обеспечение закон возлагает на определенный государственный орган. Таким органом, как правило, является центральный банк государства. При этих условиях знаки имеют вид банковских билетов (банкнот). В отдельных, исключительных случаях эмиссия денежных знаков может быть поручена министерству финансов (его казначейству). В таком случае знаки называют казначейскими билетами. Существенное отличие между определенными видами денежных знаков состоит в разных механизмах их эмиссии – порядке выпуска в обращение и исключение из обращения.

Эмиссия казначейских билетов используется непосредственно для покрытия бюджетных затрат и допускается, как правило в границах утвержденного бюджетного дефицита. В этом состоит преимущество механизма казначейской эмиссии как вида денежных знаков.

Однако за этим преимуществом таится большая угроза для всей денежной системы. Во-первых, свободное распоряжение эмиссионным доходом провоцирует правительственные структуры на наращивание бюджетных затрат. Во-вторых, казначейская эмиссия не имеет в себе предпосылок для исключения из обращения выпущенных денежных знаков, поскольку бюджетные затраты осуществляются бесповоротно и неэквивалентно. Поэтому такая эмиссия рано или поздно неминуемо приводит к гиперинфляции. Эмиссия банковских билетов используется для кредитования банков и правительственных структур. В первом случае эмитированные банкноты направляются в реальный экономический оборот, что создает предпосылки для их возврата к эмитенту через погашения ссуд и предотвращается лишнее накопление банкнот в обороте. В другом случае эмитированные банкноты используются для покрытия бюджетных затрат. Но поскольку правительственные структуры получили их от центрального банка на кредитных принципах, они должны так вести свое финансовое хозяйство, чтобы возвратить полученные кредиты и не допустить оседания лишней массы денег в обращении и их обесценивания. Но этот механизм будет работать, если государство и правда возвратит центральному банку полученные ссуды. Если этого не будет, то эмитированные центральным банком банкноты, превратятся по сути, в обычные казначейские билеты и неминуемо обесценятся. Об этом свидетельствует эмиссионный доход Национального банка Украины в 1992-1993 г. Хотя эмиссионное право сохранялось исключительно за НБУ, и он эмитировал карбованцы формально на кредитной основе, однако большая часть его эмиссии направлена непосредственно на покрытие дефицита, назад не возвращались и списывались на увеличение государственного долга. Как следствие, эмитированные НБУ денежные знаки обесценились свыше 10000% только за 1993 г. Для мирного времени это беспрецедентный случай.

Особое место в денежной наличке занимает разменная монета. По характеру эмиссии она обычно принадлежит к тому же виду денежных знаков, что и основная валюта. Монета выполняет самостоятельную роль относительно основной валюты и обеспечивает платежи на суммы, меньше, чем размер принятой денежной единицы. Но если единица очень мала, потребность в монетах отпадает, как это было во время существования карбованцев в Украине. Потребность в монетах появилась только после увеличения масштаба цен в 100 тыс. раз во время денежной реформы 1996 г.

Кроме видов денежных знаков, законодательство государства определяет также их купюрность. Правильно установленная размерность номиналов банкнот и разменной монеты создает удобства участникам платежного оборота. Большие купюры делают наличку легкой наживой для фальшивомонетчиков, однако государство экономит деньги на их печати.

В Украине после денежной реформы 1996 г. в обращение выпущены банковские билеты номиналом 1, 2, 5, 10, 20, 50, 100 и в последнее время 200 и даже 500.

В современных условиях большая часть денежной массы имеет депозитную форму и обслуживает денежный оборот большей частью в форме безналичных расчетов.

Однако депозитная форма не защищает деньги от обесценивания. Существует также опасность несанкционированного вмешательства в использование депозитных денег как со стороны работников банка и третьих лиц.

Поэтому для владельцев депозитных денег и банков потенциально существует угроза их утраты не меньшая, чем для владельцев налички. Нейтрализовать эту угрозу можно путем законодательного урегулирования всех этих вопросов. Законодательством государства и нормативными актами центрального банка решаются такие вопросы формирования и использования депозитных денег:

- создание системы страхования банковских вкладов юридических и физических лиц;

- внедрение хранения коммерческими банками своих резервов на счетах в центральном банке с нормированием остатка средств на этих счетах;

- создание системы межбанковских расчетов, которые подлежат контролю со стороны центрального банка;

- регламентация принципов организации безналичных расчетов между экономическими субъектами;

- определение режима использования денежных средств, которые хранятся на банковских счетах;

- определение форм расчетов, стандартов документов и порядка документооборота;

- определение режима ответственности сторон за нарушения платежных обязательств;

- установление нормативного срока для исполнения банками операций по счетам клиентов и ответственности банков за нарушение этих норм;

- механизм защиты банковских компьютерных сетей от несанкционированного вмешательства.

Если все эти вопросы в стране законодательно урегулированы и практично решены, депозитные деньги и безналичные расчеты будут с наибольшей эффективностью обслуживать интересы общества в целом и отдельных экономических субъектов.

В наличном обороте тоже много вопросов, которые не решаются в рамках рассмотренных выше элементов денежной системы. Наличка оборачивается вне банков, это делает ее удобной для обслуживания незаконных, антиобщественных операций и видов деятельности. Речь идет об обслуживании наркобизнеса, игрального бизнеса, секс бизнеса, уклонения от выплаты налогов, контрабанде. Во всех случаях деньги используются в наличном виде. Кроме того, используются фальшивые деньги.

Государства не ограничиваются техническими средствами для усиления защиты купюр от подделки, но и регламентируют и контролируют операции с наличкой.

В Украине действуют такие регламентирующие требования относительно операций с наличкой:

- субъекты предпринимательской деятельности могут осуществлять платежи наличкой на небольшие суммы, связанные преимущественно с формированием и расходами денежных доходов населения;

- все клиенты банков – юридические лица могут держать в своих кассах наличку только в рамках лимита, установленного банком соответственно с определенными НБУ правилами;

- субъекты предпринимательской деятельности должны сдавать полученную наличную выручку на свои счета в банках; на собственные нужды могут истратить часть выручки в рамках лимита, установленного обслуживающим банком соответственно с правилами, определенными НБУ;

- при получении наличных средств со своих счетов в банках юрлиц должны указывать, на какие цели они их получают, и определить суммы по каждой цели;

- тратить полученную в банке наличку юрлица должны соответственно указанным целям и объемам;

- все клиенты банков – юрлица должны разрабатывать прогнозы своих кассовых оборотов и подавать их в банки для разработки таких прогнозов по регионам и стране в целом.

В Украине ведется борьба с фальшивомонетчиками. Национальная валюта имеет большую степень защиты.

Регламентация режима валютного курса и операций с валютными ценностями – чрезвычайно важный и эффективный элемент денежной системы. Во всех странах он активно используется для защиты и обеспечения стабильности национальной валюты.

Важным инструментом денежно-кредитной политики центрального банка является регламентация режима банковского процента. Она обеспечивает регулирования цены денег на денежном рынке с целью влияния на стабильность денег.

Организация оборота денег обычно возлагается на банки в соответствии с действующим законодательством. Это одна из важных функций банков, которую они выполняют в процессе расчетно-кассового обслуживания клиентов. Однако здесь переплетаются интересы отдельных экономических субъектов и общества в целом. Поэтому государство обязано контролировать выполнение этой функции банками. Каждое государство возлагает это задание на специальные органы регулирования денежного оборота. В Украине таким органом является НБУ, что предусмотрено Конституцией и Законом «О НБУ».

Другие органы государственного управления экономикой – Кабинет Министров, Министерство экономики, Министерство финансов, тоже влияют на денежный оборот через реализацию своих мероприятий экономической и финансовой политики.

Денежная система обеспечивает правовую и организационную базу для разработки и реализации денежно-кредитной (монетарной) политики в государстве. С этой точки зрения монетарную политику можно рассматривать как продукт функционирования денежной системы. Поэтому успешная реализация целей монетарной политики является одновременно свидетельством эффективного функционирования денежной системы. И наоборот, нельзя считать эффективной денежную систему, если в стране проводится не совсем взвешенная монетарная политика, которая не обеспечивает надежного регулирования денежной массы (предложения денег) и соответствующей стабильности денег.