Анализ эффективности сбережения стоимости денежных средств на основе конвертационных операций

Моделируется и оценивается такой процесс, когда собственник определённой суммы денежных средств пытается сберечь её стоимость через конвертационные операции валют, т.е. на начало расчетного периода осуществляется покупка иностранной валюты, а в конце её продажи, относительно валютному курсу гривны.

Расчеты на покупку иностранной валюты производятся по формуле:

Iв = Сн: Км, (1.4)

где Iв – сумма иностранной валюты, которую покупали в банке;

Сн – сумма денежных средств в национальной валюте, на которую покупаем в иностранной валюте;

Км – курс продажи иностранной валюты коммерческим банком на текущую дату.

Расчеты на продажу иностранной валюты:

См = Ів • Кк, (1.5)

где См – средства, которые получает клиент банка при продажи иностранной валюты по курсу покупки;

Ів – сумма иностранной валюты;

Кк – курс покупки.

В нашем распоряжении имеются денежные средства в размере 34000 грн. На основе конвертационных операций сроком от 03.02.2014 по 03.04.2014 мы должны оценить и проанализировать эффективность сбережения стоимости этих денежных средств в различных иностранных валютах, а именно USD, EUR, RUВ.

Данные о курсах валют на 03.02.2014 и 03.04.2014 приведены в таблице 1.7. Таблица 1.7 – Курсы валют на начало и конец периода

1. Проведем конвертационную операцию с иностранной валютой USD

На начало нашего периода на 03.02.2014 мы обратимся с реализацией нашей конвертационной операции денежных единиц в размере 34000 грн. в выбранный нами банк ПАО «UniCredit Bank», с целью конвертировать нашу национальную валюту в иностранную, а именно в доллары USD. Следовательно мы купим у нашего банка доллары по курсу сложившемуся на 03.02.2014, приведенном в таблице 1.7, и в результате конвертации получим 3908,04 долл.

Iв = 34000: 8,70 = 3908,04 долл.

Полученные в результате конвертации денежные единицы 3908,04 долл. мы использовать не будем до наступления определенной даты 03.04.2014, так как в назначенную дату мы обратимся в ПАО «UniCredit Bank» с нашей суммой денег, чтобы в результате операции конвертирования получить ее в национальной валюте и проанализировать эффективность этой операции.

Через два месяца, а именно 03.04.2014 мы обращаемся в банк ПАО «UniCredit Bank» и конвертируем наши денежные единицы в размере 3908,04 долл. из иностранной валюты USD в национальную валюту UAH. Мы продаем нашу сумму денег по курсу валют ПАО «UniCredit Bank» установившемуся на 03.04.2014 и в результате конвертации получаем 42988,4 грн.

Cм = 3908,04 • 11,00 = 42988,44 грн.

Проведем анализ эффективности конвертационной операции на основании выявления прибыли или убытка. То есть мы от полученной в результате конвертирования суммы денежных единиц в размере 42988,44 грн. отнимем первоначально имеющуюся в нашем распоряжении сумму денежных единиц 34000 грн. и получим 8988,44 грн.

Результат данной ковертационной операции оказался положительным. Делаем вывод, что в результате данной конвертационнной операции мы получили прибыль.

2. Проведем конвертационную операцию с иностранной валютой EUR

На начало нашего периода на 03.02.14, мы обратимся с реализацией нашей конвертационной операции денежных единиц в размере 34000 грн в выбранный нами банк ПАО «UniCredit Bank». Целью является конвертация национальной валюты в иностранную, а именно в евро. Следовательно мы купим у нашего банка евро по курсу сложившемуся на 03.02.2014, приведенном в таблице 1.8, и в результате конвертации получим 2893,62 евро.

Ів = 34000: 11,75 = 2893,62 евро

Полученные в результате конвертации денежные единицы 2893,62 евро мы использовать не будем до наступления определенной даты 03.04.2014, так как в назначенную дату мы обратимся в ПАО «UniCredit Bank» с нашей суммой денег, чтобы в результате операции конвертирования получить её в национальной валюте и проанализировать эффективность этой операции.

Через два месяца, а именно 03.04.2014 мы обращаемся в банк ПАО «UniCredit Bank» и конвертируем наши денежные единицы в размере 2893,62 евро из иностранной валюты EUR в национальную валюту UAH. Мы продаем нашу сумму денег по курсу валют ПАО «UniCredit Bank» установившемуся на 03.04.2014 и в результате конвертации получаем 43983,02 грн.

См = 28936,17 • 15,20 = 43983,02 грн.

Проведем анализ эффективности конвертационной операции на основании выявления прибыли или убытка. То есть мы от полученной в результате конвертирования суммы денежных единиц в размере 43983,02 грн отнимем первоначально имеющуюся в нашем распоряжении сумму денежных единиц 34000грн и получим 9983,02 грн.

Результат данной ковертационной операции оказался положительным. Делаем вывод, что в результате данной конвертационнной операции мы получили прибыль.

3. Проведем конвертационную операцию с иностранной валютой RUВ

На начало нашего периода на 03.02.2014 мы обратимся с реализацией нашей конвертационной операции денежных единиц в размере 34000 грн. в выбранный нами банк ПАО «UniCredit Bank», с целью конвертировать нашу национальную валюту в иностранную, а именно в рубли RUB. Следовательно, мы купим у нашего банка рубли по курсу сложившемуся на 03.02.2014 и в результате конвертации получим 137096,77 руб.

Ів = 34000: 0,248 = 137096,77руб.

Полученные в результате конвертации денежные единицы 137096,77 руб. мы использовать не будем до наступления определенной даты 03.04.2014, так как в назначенную дату мы обратимся в ПАО «UniCredit Bank» с нашей суммой денег, чтобы в результате операции конвертирования получить ее в национальной валюте и проанализировать эффективность этой операции.

Через два месяца, а именно 03.04.2014 мы обращаемся в банк ПАО «UniCredit Bank» и конвертируем наши денежные единицы в размере 137096,77 руб. из иностранной валюты RUB в национальную валюту UAH. Мы продаем нашу сумму денег по курсу валют ПАО «UniCredit Bank», установившемуся на 03.04.2014, приведенном в таблице 1.7, и в результате конвертации получаем 39758,06 грн.

См = 137096,77 • 0,29 = 39758,06 грн

Проведем анализ эффективности конвертационной операции на основании выявления прибыли или убытка. То есть мы от полученной в результате конвертирования суммы денежных единиц в размере 39758,06 грн отнимем первоначально имеющуюся в нашем распоряжении сумму денежных единиц 34000грн и получим 5758,06 грн.

Результат данной ковертационной операции оказался положительным. Делаем вывод, что в результате данной конвертационнной операции мы получили прибыль.

Анализируя эффективность сбережения стоимости наших денежных средств в размере 34000грн на основе конвертационных операций в такие иностранные валюты как доллар США, евро и российский рубль на период от 03.02.2014 по 03.04.2014, мы можем сделать вывод, что проведение данных конвертационных операций за этот период было для нас прибыльным. Мы получили прибыль, что сведетельствует о росте иностранной валюты по отношению к национальной.