Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Оценка кредитоспособности заемщикаКредитоспособность клиента – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Коммерческими банками устанавливается, как правило, 3 класса заемщиков: · первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений; · второго класса - кредитование требует взвешенного подхода; · третьего класса - кредитование связано с повышенным риском. Для определения кредитоспособности заемщика проводится оценка его финансового состояния (количественный анализ). Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей: - коэффициенты ликвидности; - коэффициент соотношения собственных и заемных средств; - показатели оборачиваемости и рентабельности. Коэффициенты ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к краткосрочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных займов, задолженности учредителям и различных видов кредиторских задолженностей. Промежуточный коэффициент покрытия (К2) характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить краткосрочные долговые обязательства и определяется как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и расчетов к краткосрочным обязательствам. Коэффициент текущей ликвидности или общий коэффициент покрытия (К3) является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются оборотные активы, а в знаменателе – краткосрочные обязательства. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4) я вляется одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным и заемным средствам. В качестве показателя третьей группы можно использовать рентабельность вложений в предприятие (К5), которая определяется как отношение прибыли до налогообложения к итогу баланса. Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику класса по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Отмеченные характеристики представлены в табл. 1. Таблица 1 Шкала определения класса и веса коэффициентов
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,11 · Класс (К1) + 0,05 · Класс (К2) + 0,42 · Класс (К3) + + 0,21 · Класс (К4) + 0,21 · Класс (К5).
Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом: если S равно 1 или 1,05, заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; если S больше 1,05, но меньше 2,42, заемщик соответствует второму классу; если S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. 1. Предприятию для покупки нового оборудования необходима ссуда в размере Х денежных единиц сроком на n лет. Банк выдает ссуды заемщикам I класса под j1 годовых, II – j2 и III – j3 процентов годовых по сложным процентам. Необходимо: 1) оценить кредитоспособность заемщика А и заемщика Б; 2) выбрать исходя из класса кредитоспособности процентную ставку, по которой банк будет осуществлять начисление процентов. Данные о клиентах за три периода представлены в табл. 2.
Таблица 2 Данные бухгалтерского баланса предприятия, тыс. руб.
|