Описання моделі фірми

Розглянемо технологію створення, розрахунку та аналізу моделі компанії за допомогою засобів системи Project Expert на прикладі виробництва та продажу пральних машин, які виробляються за спрощеною схемою.

Для виробництва та продажу пральних машин створена фірма. Наведемо її початковий стан. Фірма має кошти у розмірі 5000000 гривень, з яких 2000000 гривень були взяті у кредит зі ставкою 3% річних та поквартальною виплатою та 3000000 гривень складають власні кошти. З другого боку ці 5000000 гривень були використані наступним чином: на виробниче приміщення – 2000000 гривень, на обладнання для виготовлення корпусів пральних машин – 800000 гривень, залишок коштів склав – 2200000 гривень. Наведені дані зведені у початковий баланс фірми (таблиця 1)

Таблиця 1

Баланс фірми

Пральна машина виготовляється у два виробничих етапи.

На першому етапі виготовляється металевий корпус пральної машини на обладнанні одним робочим за чотири години. На другому етапі монтується одна мікросхема у корпус пральної машини одним робочим за одну годину. Останній етап не потребує використання обладнання. На виготовлення одної пральної машини:

- витрачаються наступні матеріали та напівфабрикати: 4м прокату по 20 гривень за метр, 1шт мікросхеми по 300 гривень;

- витрачається відрядна заробітна плата на наступні операції: виготовлення корпусів 80 гривень (почасова ставка робочого 20 грн., працює він 4 години), встановлення мікросхеми – 20 гривень (почасова ставка робочого 20 гривень, працює він одну годину).

План виробництва та збуту продукції показані у таблицях 2 та 3.

Таблиця 2

План виробництва

Таблиця 3

План збуту

Роздрібна ціна одної пральної машини складає 500 грн. з урахуванням ПДВ. Для організації виробництва необхідно 15 інженерно-технічних робітників з посадовим окладом у 1000 гривень.

Фірма виплачує наступні податки: з заробітної плати 40%, ПДВ – 20%, на прибуток – 30% (дані значення вибрані з метою спростити процес розрахунків). На рекламну діяльність фірма кожний квартал витрачає по 100000 гривень. Для розрахунків використовуються дві валюти: основна – гривня (для внутрішнього ринку) та додаткова – долар США (для зовнішнього ринку).

Моделювання діяльності фірми будемо проводити на протязі одного року з поквартальними розрахунками і починаючи з 1.01.2004 року. Один робочий кожний тиждень працює по 40 годин, в одному місяці чотири тижня, в одному кварталі три місяця.

Необхідно створити інформаційну модель (базу) у пам’яті комп’ютера, виконати її розрахунок, тобто розрахувати основні бухгалтерські документи: прибутки / збитки, кеш-фло, баланс та провести аналіз результатів. Аналіз результатів повинен дати відповідь на такі питання:

- діяльність фірми є прибутковою чи ні?;

- як вплинуть на прибуток фірми вартість основних засобів та

збільшення термінів амортизації будівель, споруд та обладнання з одного місяця відповідно до 100 років та 10 років?;

- як впливає збільшення відсотковій ставки на кредит до 20% та збільшення терміну повернення кредиту з одного місяця до одинадцяти місяців?;

- як зміниться прибуток при збільшені роздрібної ціни з 500 грн. до 600 грн.?

Сформувати питання подібного типу можна було б значно більше. При цьому відповідь на них можна получити практично за декілька секунд при наявності системи Project Expert та сформованої машинної моделі.