Методичні вказівки. Відносини кредиту в даній темі розглядаються як кредитна система, що складає елемент інфраструктури грошового ринку

Відносини кредиту в даній темі розглядаються як кредитна система, що складає елемент інфраструктури грошового ринку. Студенти мають засвоїти складові елементи кредитної системи і з'ясувати перспективи її розвитку, оволодіти основами організації та функціонування банківської системи на рівні центрального банку і принципами побудови та функціонування комерційних банків, з'ясувати призначення й види небанківських кредитно-фінансових установ, механізмом забезпечення стабільності і вдосконалення банківської системи.

Даючи визначення категорії “кредитна система” важливо звернути увагу на її нетотожність з банківською системою. Кредитна система охоплює банківську систему, небанківські кредитно-фінансові установи, інвестиційні компанії, інвестиційні фонди. До її структури входять страхові компанії, пенсійні фонди, кредитні спілки, ломбарди, лізингові і факторингові компанії та інші складові елементи. Їх загальною ознакою є участь у акумулюванні та перерозподілі капіталу на постійних засадах.

Склад сучасної банківської системи охоплює два рівні: Центральний (національний) банк – емісійний центр, з його організаційною структурою, як вищий рівень; і базовий нижчий рівень: ділові (комерційні) банки зі своєю організаційною структурою (філіями, відділеннями). Структура національної банківської системи у кожній країні визначається рівнем розвитку продуктивних сил, потребами задоволення розширеного відтворювального процесу в національній економіці, законодавством даної країни. Тому банківські системи в кожній країні істотно різняться.

Студентам потрібно з'ясувати, що центральний(національний) банк становить головну ланку кредитної системи. Він покликаний забезпечувати стабільне функціонування національної грошової одиниці за допомогою проведення належної емісійної політики, виконання функції банка банків і банкіра уряду, банківського нагляду і грошово-кредитного регулювання економіки. Провідними інструментами його дії стають облікова ставка проценту, норма обов'язкового резервування коштів комерційних банків, операції центрального банку на відкритому ринку. Реалізуючі свої функції, національний банк України надає:

а) кредити комерційним банкам;

б) веде рахунки банків-кореспондентів;

в) здійснює розрахунково-касове обслуговування комерційних банків та інших кредитних закладів;

г) купує та продає цінні папери, що їх випускає держава;

д) надає кредити банкам під заставу векселів та інших видів цінних паперів;

е) виступає гарантом кредитів, які надаються суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності;

є) купує і продає іноземну валюту та платіжні документи в іноземній валюті;

ж) проводить операції з резервними фондами грошових знаків;

з) організовує інкасування й перевезення грошових знаків та інших цінностей;

і) здійснює інші операції згідно до своїх функцій.

Національний банк України у відповідності із законодавчо закріпленими функціями:

а) приймає участь у розробці основних напрямів розвитку народного господарства України, державного бюджету,

прогнозує грошові доходи і видатки населення та забезпечує нормальний процес їх реалізації;

б) розробляє основні напрямки єдиної грошово-кредит­ної політики;

в) контролює кредитні ресурси, створені коштом статутного та інших фондів, державного бюджету, коштів на депозитних рахунках, а також переданих за плату Ощадним банком коштів, що виникають за рахунок вкладів населення;

г) продає і купує кредитні ресурси на договірних засадах;

д) утворює фонд регулювання кредитних ресурсів банківської системи за рахунок частини залучених банками ресурсів і депозитів, визначає розміри формування цього фонду;

е) організує і здійснює касове виконання державного бюджету України;

ж) зосереджує на рахунках своїх установ валютні кошти валютного фонду Кабінету Міністрів України, бере участь у розробці зведеного валютного плану, забезпечує проведення єдиної валютної політики, представляє інтереси України у відносинах з банками інших країн, у міжнародних банках, розробляє порядок і правила здійснення операцій в інвалюті, із золотом і коштовними металами, встановлює офіційний курс іноземних валют до національної валюти, публікує їх у пресі, організовує роботу валютної біржі;

з)спільно з комерційними банками здійснює обслуговування державного боргу, виконує операції пов'язані з розміщенням державних позик, їх погашенням і виплатою відсотків за ними;

і) реєструє новостворені комерційні банки;

ї) дає дозвіл на створення комерційних банків за участю іноземних юридичних осіб та інших громадян;

й) дає дозвіл комерційним банкам на відкриття їх філій і представництв як на території України, так і за її межами;

к) визначає порядок видачі ліцензій на проведення операцій комерційними банками;

л) готує кадри для банківської системи у середніх спеціальних і вищих навчальних закладах, проводить перепідготовку банківських спеціалістів на договірних умовах;

м) встановлює економічні нормативи комерційним банкам.

Студенти мають засвоїти, що функціонування Центрального (національного) банку і системи комерційних банків дозволяє ефективно обслуговувати всіх суб'єктів ринкових відносин, чітко розмежувати адміністративно-регулюючі та операційні функції, створити оптимальні умови для функціонування всіх елементів кредитної системи. Особливості діяльності комерційних банків доцільно розкрити на основі їх посередництва у кредиті та платежах, акумулюванні вільних коштів і перетворенні їх у капітал та створенні кредитних засобів обігу. При цьому комерційні банки, створюючи додаткові платіжні засоби за рахунок кредиту, не мають права самостійно емітувати готівкові кошти. Це монополія центрального банку.

Розкриваючи роль комерційних банків як базової ланки кредитної системи, важливо з'ясувати їх види. Здатність комерційних банків виконувати операції в залежності від особливостей різних секторів ринку і потреб клієнтів стає підставою класифікації комерційних банків за ознакою здійснюваних операцій на універсальні, спеціалізовані, за кількістю ліцензій на конкретні види банківської діяльності, що підлягає окремому ліцензуванню. За формою власності комерційні банки поділяються на державні, пайові й акціонерні, приватні (в Україні не створюються). У відповідності з ознакою над-

ходження акціонерного капіталу, що формує статутний фонд комерційного банку, вони класифікуються як банки без іноземного капіталу, і з 100-процентним іноземним капіталом, змішаною формою власності. За особливостями внутрішньої організації комерційні банки діють без філій та з філіями.

Студентам важливо з'ясувати, що вибір оптимальної структури – найважливіша умова успішності комерційної діяльності банку, що нині охоплює понад 200 видів операцій.

Набуваючи статусу юридичної особи з моменту реєстрації Національним банком України, комерційний банк в Україні стає самостійним суб'єктом господарювання, що функціонує на засадах комерційного розрахунку і виробляє та реалізує власний продукт з метою отримання прибутку. Слід наголосити, що специфікою банківського продукту є надання ним різного роду послуг шляхом проведення пасивних, активних і комісійно-посередницьких операцій та створення безготівкових платіжних засобів.

Студентам слід з'ясувати механізм реалізації таких операцій комерційних банків України:

а) здійснення пасивних операцій з метою залучення тимчасово вільних коштів для формування своїх кредитних ресурсів;

б) розміщення в ході активних операцій сформованих ресурсів і фінансування капітальних вкладень за дорученням власників чи розпорядників інвестованих коштів;

в) ведення комісійно-посередницької діяльності на користь клієнта за певну плату, в тому числі здійснення розрахунків за дорученням клієнтів і банків-кореспондентів;

г) випуск платіжних документів і цінних паперів (чеків, акредитивів, акцій, облігацій, векселів тощо) та видача гарантій і поручительств за третіх осіб з виконанням їх у грошовій формі;

д) купівля, продаж і зберігання платіжних документів, цінних паперів, а також операції з ними;

е) придбання права вимоги щодо поставки товарів і надання послуг, прийняття ризику виконання цих вимог та їх інкасація (факторинг);

є) придбання за власні кошти засобів виробництва для передачі їх в оренду (лізинг);

ж) купівля та продаж готівкової іноземної валюти і валюти, що знаходиться на рахунках та вкладах, монетарних металів, залучення і розміщення коштовних металів на рахунки і вклади та інші операції з цінностями;

з) проведення договірних операцій (залучення й розміщення коштів, управління пакетами цінних паперів тощо) за дорученням клієнтів і надання консультативних послуг;

і) проведення операцій касового виконання державного бюджету за дорученням та інших операцій з дозволу Національного банку України.

Слід наголосити, що основною властивістю банківських операцій є їх продуктивний характер, забезпечення умов неперервності розширеного відтворення і нормальної господарської діяльності в усіх сферах господарського життя.

Під час вивчення теми слід з'ясувати особливості сучасних тенденцій в розвитку банківської справи, збільшення кількості здійснюваних банківських операцій, зростання конкуренції між банками і спеціалізованими кредитно-фінансовими інститутами за клієнтів та здатність банківської системи стабільно виконувати свої функції. Стійкість банківської системи забезпечується самими банками на принципах комерційного розрахунку, самофінансування, поліпшення якості банківських послуг і прибутковості, формування резервів і страхових фондів на випадок непередбачуваних обставин. Важливою також є роль НБУ. Реалізовуючи цілі мо-

нетарної політики, він взаємодіє з комерційними банками і активно впливає на їхню кредитну політику шляхом встановлення обов'язкових економічних нормативів.

План семінарського заняття

1. Кредитна система: поняття, складові елементи і механізм функціонування в інфраструктурі грошового ринку.

2. Основи організації та функції банківської системи.

3. Центральні (національні) банки, їх призначення і роль як головного органу державного регулювання економіки:

а)функції центрального банку;

б) операції центрального банку;

в) механізм реалізації монетарної політики.

4. Шляхи вдосконалення структури і функцій НБУ.

5. Комерційні банки, їх походження, види, принципи побудови та функції.

6. Операції комерційних банків.

7. Механізм забезпечення стабільності банківської системи.