Главная
Случайная страница
Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Тема 13. Зведений облік і звітність
Практична робота
Встановити організацію «Альфа» основною.
Вправа 13.1. Доступ: Операції – Регламентні операції – Закриття місяця
31 січня (час 14.00) сформувати документ «Закриття місяця». Виключити всі прапорці і встановити прапор на «Технологічні операції по податковому обліку».
Вправа 13.2. Доступ: Звіти - Регламентована звітність – Регламентовані звіти (вбудовані)
Сформувати Декларацію про прибуток за січень. Вибрати Декларацію про прибуток, нажати 2 рази, представлення – щомісяця, місяць – січень, у звіті кнопка «Заповнити». Перевірити суму прибутку 11121 грн., податку на прибуток 2002 грн. (11121 грн. х 18%: 100%).
Вправа 13.3. Доступ: Операції – Регламентні операції – Розрахунки за податком на прибуток
Нарахувати податок на прибуток за січень – 2002 грн. Дата документу - 31.01, час – 23:59:58.
Вправа 13.4. Доступ: Операції – Регламентні операції – Визначення фінансових результатів
Визначити фінансові результати за січень. Дата документу - 31.01, час – 23:59:59. Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 13.5. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість
Скласти оборотно-сальдову відомість за січень. На 31 січня має бути нульове сальдо на рахунках 7 і 9 класів, сальдо по рахунку 44 – 8754,88 грн.
Вправа 13.6. Доступ: Операції – Регламентні операції –Експрес-перевірка ведення обліку
Перед складанням фінансової звітності провести за січень перевірку стану бухгалтерського обліку. Помилок не виявлено.
Вправа 13.7. Доступ: Операції – Регламентні операції – Аналіз стану бухгалтерського обліку
Провести контроль бухгалтерських рахунків і виявити технологічні помилки обліку за січень поточного року.
Вправа 13.8. Доступ: Операції – Журнал операцій
Всі документи, починаючи з 1 лютого позначити на вилучення.
Вправа 13.9. Доступ: Звіти – Регламентована звітність – Регламентовані звіти (вбудовані)
1. Скласти Баланс (Звіт про фінансовий стан). Встановити період – І квартал поточного року. Нажати ОК і «Заповнити». Валюта балансу: на початок звітного періоду - 250 тис. грн., на кінець звітного періоду – 515 тис. грн.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Баланс (Звіт про фінансовий стан)
| | | на 31 березня 2014 р.
| | | Актив
| Код рядка
| На початок звітного періоду
| На кінець звітного періоду
| | | I. Необоротні активи
| | | | | | | | | | Основні засоби
|
|
|
| | | первiсна вартiсть
|
|
|
| | | знос
|
| -
| (3)
| | | Усього за роздiлом I
|
|
|
| | | II. Оборотні активи
| | | | | | Запаси
|
|
|
| | | Виробничi запаси
|
| -
|
| | | Незавершене виробництво
|
| -
| -
| | | Готова продукцiя
|
| -
|
| | | Товари
|
|
|
| | | Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги
|
| -
|
| | | Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами
|
| -
| -
| | | з бюджетом
|
| -
|
| | | Інша поточна дебіторська заборгованість
|
| -
|
| | | Поточні фінансові інвестиції
|
| -
| -
| | | Гроші та їх еквіваленти
|
|
|
| | | Готівка
|
| -
| -
| | | Рахунки в банках
|
|
|
| | | Витрати майбутніх періодів
|
| -
|
| | | Усього за роздiлом II
|
|
|
| | | III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття
|
| -
| -
| | | Баланс
|
|
|
| | | Пасив
| Код рядка
| На початок звітного періоду
| На кінець звітного періоду
| | |
|
|
|
| | | I. Власний капітал
| | | | | | Зареєстрований (пайовий) капітал
|
|
|
| | | Внески до незареєстрованого статутного капіталу
|
| -
| -
| | | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
| -
|
| | | Інші резерви
|
| -
| -
| | | Усього за роздiлом I
|
|
|
| | | II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
| | | | | | Усього за роздiлом IІ
|
| -
| -
| | | IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
| | | | | | Короткострокові кредити банкiв
|
| -
|
| | | Векселі видані
|
| -
| -
| | | Поточна кредиторська заборгованість за:
| | | | | | довгостроковими зобов'язаннями
|
| -
| -
| | | товари, роботи, послуги
|
| -
|
| | | розрахунками з бюджетом
|
| -
|
| | | у тому числі з податку на прибуток
|
| -
|
| | | розрахунками зі страхування
|
| -
|
| | | розрахунками з оплати праці
|
| -
|
| | | Усього за роздiлом ІII
|
| -
|
| | | ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття
|
| -
| -
| | | V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду
|
| -
| -
| | | Баланс
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2. Скласти звіт про фінансові результати. Встановити період – І квартал поточного року. Нажати ОК і «Заповнити».
| | | | | | | | | | | | | | | | | | Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
| | за 1 квартал 2014 р.
| | | I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
| Стаття
| Код рядка
| За звітний період
| За аналогічний період попереднього року
|
|
|
|
| Чистий дохід від реалізації продукцiї (товарiв, робiт, послуг)
|
|
| -
| Собівартість реалізованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг)
|
| (120)
| -
| Чисті понесені збитки за страховими виплатами
|
| -
| -
| Валовий:
| | | | прибуток
|
|
| -
| збиток
|
| -
| -
| Інші операційні доходи
|
|
| -
| Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю
|
| -
| -
| Дохід від первісного визнання біологічних активів і с/г продукції
|
| -
| -
| Адміністративні витрати
|
| (28)
| -
| Витрати на збут
|
| (21)
| -
| Інші операційні витрати
|
| (24)
| -
| Фінансовий результат від операційної діяльності:
| | | | прибуток
|
|
| -
| збиток
|
| -
| -
| Фінансові витрати
|
| (1)
| -
| Фінансовий результат до оподаткування:
| | | | прибуток
|
|
| -
| збиток
|
| -
| -
| Витрати (дохід) з податку на прибуток
|
| (2)
| -
| Чистий фінансовий результат:
| | | | прибуток
|
|
| -
| збиток
|
| -
| -
| II. СУКУПНИЙ ДОХІД
| Найменування показника
| Код рядка
| За звітний період
| За аналогічний період попереднього року
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід до оподаткування
|
| -
| -
| Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом
|
| -
| -
| Інший сукупний дохід після оподаткування
|
| -
| -
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)
|
|
| -
| III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
| Найменування показника
| Код рядка
| За звітний період
| За аналогічний період попереднього року
| Матеріальні затрати
|
|
| -
| Витрати на оплату праці
|
|
| -
| Відрахування на соціальні заходи
|
|
| -
| Амортизація
|
|
| -
| Інші операційні витрати
|
|
| -
| Разом
|
|
| -
| | | | | | | | | | | | | | | 3. Скласти Декларацію по ПДВ за січень.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
|
| X
| Звітна
| | |
| | Звітна нова
| | | Код ряд- ка
| Код до- дат-ка
| І. Податкові зобов'язання
| Обсяги постачання (без податку на додану вартість)
| Сума податку на додану вартість
| | Колонка А
| Колонка Б
| |
| Д5
| Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів
| 217 551
| 43 510
| |
| | Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою:
| X
| Х
| | 2.1
| | операції з вивезення товарів за межі митної території України
| 1 368
|
| | 2.2
| | інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою
| -
|
| |
| Д6
| Операції, що не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу)
| -
| Х
| |
| Д6
| Операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України
| -
| Х
| |
| Д6
| Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))
| -
| Х
| |
| | Загальний обсяг постачання (сума значень з 1-го до 5-го рядка колонки А)
| 218 919
| Х
| | 6.1
| | з рядка 6 - загальний обсяг операцій звітного періоду, що є об'єктом оподаткування (рядок 1 + рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 5) колонки А
| 218 919
| Х
| |
| | Послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких визначено на митній території України
| -
| -
| |
| | коригування податкових зобов'язань (рядок 8.1 (+ чи -) + рядок 8.1.1 (+ чи -) + рядок 8.2 (+ чи -))
| -840
| -168
| | 8.1
| Д1
| коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання та податкових зобов'язань
| -840
| -168
| | 8.1.1
| Д1
| коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання, по яких не нараховувався податок на додану вартість
| -
| Х
| | 8.2
| | коригування податкових зобов'язань у зв'язку з нецільовим використанням товарів, ввезених із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) (+)
| -
| -
| |
| | Усього податкових зобов’язань
| Х
| 43 342
| | (сума значень рядків (1 + 7 + 8 (- чи +)) колонки Б)
| | Код ряд- ка
| Код до- дат-ка
| ІІ. Податковий кредит
| Обсяги придбання (без податку на додану вартість)
| Дозволений податковий кредит
| | Колонка А
| Колонка Б
| |
| Д5
| Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) з податком на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання виключно у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:
| Х
| Х
| | 10.1
| | підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою
| 227 600
| 45 520
| | 15.1
| | частина*, що включається до складу податкового кредиту
| ЧВ - значення колонки 6 (ряд. 1 або ряд. 2) таблиці 1 Д7
| -
| -
| -
| | 15.2
| | частина*, що не включається до складу податкового кредиту
| -
| Х
| |
| | Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (16.1 (+ чи -) + 16.1.2 (+ чи -) + 16.2 (+ чи -) + 16.3 (+ чи -) + 16.4 (+ чи -))
| -25
| -5
| | 16.1
| Д1
| коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1
| -25
| -5
| | 16.6.1
| | частина*, що включається до складу податкового кредиту
| ЧВ - значення колонки 6 (ряд. 1 або ряд. 2) таблиці 1 Д7
| -
| -
| -
| | 16.6.2
| | частина*, що не включається до складу податкового кредиту
| -
| Х
| |
| | Усього податкового кредиту
| Х
| 45 515
| | (сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 15.1 + 16 (- чи +)) колонки Б)
| | Код ряд- ка
| Код до- дат-ка
| III. РОЗРАХУНКИ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД
| Сума податку на додану вартість
| |
| | Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17) (позитивне значення)
| -
| |
| | Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 17 - рядок 9) (позитивне значення)
| 2 173
| |
| | Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду:
| Х
| | 20.1
| | у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість
| -
| | 20.2
| | до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19 - рядок 20.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 21.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду**)
| 2 173
| |
4.Скласти Декларацію з ПДФО за січень.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ПОКАЗНИКИ
| Код рядка
| Сума (грн. коп.)
| |
|
|
|
| | Сума доходів, які нараховані на користь фізичних осіб у звітному (податковому) періоді
|
| 41 200,00
| | Сума доходів, які виплачені (надані) на користь фізичних осіб у звітному (податковому) періоді
|
| -
| | Сума податку на доходи фізичних осіб, яка нарахована (утримана) з цих доходів у звітному (податковому) періоді
|
| 5 957,52
| | Сума податку на доходи фізичних осіб, яка нарахована (утримана) з цих доходів у звітному (податковому) періоді, але не перерахована до бюджету у зв'язку з невиплатою (ненаданням) доходів
|
| 5 957,52
| | ПОКАЗНИКИ РОЗРАХУНКІВ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ У ЗВ'ЯЗКУ З ВИПРАВЛЕННЯМ САМОСТІЙНО ВИЯВЛЕНИХ ПОМИЛОК
| Код рядка
| Сума (грн. коп.)
| | ІНШІ ПОКАЗНИКИ
| Код рядка
| Сума (грн. коп.)
| | Сума заборгованості з виплати заробітної плати на перше число місяця, що настає за звітним (за якою термін виплати не настав)
|
| 33 444,28
| | Сума заборгованості з податку на доходи фізичних осіб станом на 01.01.2011 за даними
|
| -
| |
5.Скласти форму №1 ДФ за І квартал.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
| | | | | | (грн., коп.)
| (грн., коп.)
| | | до-
| на роботу
| з роботи
| пільги
| (0,1)
| | | | | | | | | | ходу
| (дд/мм/рррр)
| (дд/мм/рррр)
| | | |
|
| 3а
|
| 4а
|
|
|
|
|
|
| |
| | 4 500,00
| -
| 650,70
| -
|
| 01.01.2014
| -
| | | | Голованова Андрія Михайловича
| |
| | 5 200,00
| -
| 751,92
| -
|
| 01.01.2014
| -
| | | | Доронін Валентин Іванович
| |
| | 6 000,00
| -
| 867,60
| -
|
| 01.01.2014
| -
| | | | Остапенко Олександр Ігоревич
| |
| | 8 000,00
| -
| 1 156,80
| -
|
| 01.01.2014
| -
| | | | Петровська Ірина Олександрівна
| |
| | 4 000,00
| -
| 578,40
| -
|
| 01.01.2014
| -
| | | | Сердюков Олег Олексійович
| |
| | 10 000,00
| -
| 1 446,00
| -
|
| 01.01.2014
| -
| | | | Терещенко Сергій Петрович
| |
| | 3 500,00
| -
| 506,10
| -
|
| 01.01.2014
| -
| | | | Ткаченко Андрій Андрійович
| | Х
| Х
| 41 200,00
| | 5 957,52
| | Х
| Х
| Х
| Х
| Х
| |
6.Скласти звіт по Єдиному соціальному внеску за січень.
| | | | | | | | | | Таблиця 1. Нарахування єдиного внеску
| | | | | | | | | | | | | N з/п
| Назва показника
| Сума (грн)
| |
|
|
| |
| Загальна сума нарахованої заробітної плати, винагород за виконану роботу (надані послуги) за цивільно-правовими договорами, оплати допомоги по тимчасовій непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, усього (р.1.1 + р. 1.2 + р. 1.3 + р. 1.4 + р. 1.5)
| 41 200,00
| | 1.1
| сума нарахованої заробітної плати
| 41 200,00
| | 1.5
| сума допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами
| -
| |
| Сума нарахованої заробітної плати, винагород за виконану роботу (надані послуги) за цивільно-правовими договорами, оплати допомоги по тимчасовій непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, на яку нараховується єдиний внесок, усього (р. 2.1+ р. 2.2 + р. 2.3 + р. 2.4)
| 41 200,00
| | 2.1
| Сума нарахованої заробітної плати, на яку нараховується єдиний внесок, усього (р. 2.1.1 + р. 2.1.2 + р. 2.1.3 + р. 2.1.4 + р. 2.1.5 + р. 2.1.6 + р. 2.1.7)
| 41 200,00
| | 2.1.1
| роботодавцями відповідно до класу професійного ризику виробництва (36,76-49,7%)
| 41 200,00
| | 2.4.4
| Cума допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахована підприємствами та організаціями громадських організацій інвалідів (за умов, визначених частиною чотирнадцятою статті 8 Закону) працюючим інвалідам (5,5%)
| -
| |
| Нараховано єдиного внеску, усього (р. 3.1 + р. 3.2 + р. 3.3 + р. 3.4)
| 15 145,12
| | 3.1
| на суми заробітної плати, усього (р. 3.1.1 + р. 3.1.2 + р. 3.1.3 + р. 3.1.4 + р. 3.1.5 + р. 3.1.6 + р. 3.1.7)
| 15 145,12
| | 3.1.1
| на суми заробітної плати, нарахованої роботодавцями, відповідно до класу професійного ризику виробництва (р. 2.1.1 х (36,76%-49,7%))
| 15 145,12
| | 3.1.2
| на суми заробітної плати, нарахованої бюджетними установами (р. 2.1.2 х 36,3 %)
| -
| |
| Сума нарахованої заробітної плати, винагород за виконану роботу (надані послуги) за цивільно-правовими договорами, оплати допомоги по тимчасовій непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, з якої утримано єдиний внесок, усього (р. 4.1 + р. 4.2 + р. 4.3 + р. 4.4)
| 41 200,00
| | 4.1
| Сума заробітної плати застрахованих осіб, усього (р. 4.1.1 + р. 4.1.2 + р. 4.1.3)
| 41 200,00
| | 4.1.1
| осіб, які працюють на умовах трудового договору (контракту) (3,6 %)
| 41 200,00
| | 4.1.2
| найманих працівників – інвалідів, які працюють на підприємствах УТОГ, УТОС (2,85 %)
| -
| | 4.4
| Cума допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами (2 %)
| -
| |
| Утримано єдиний внесок, усього (р. 5.1 + р. 5.2 + р. 5.3 + р. 5.4 + р. 5.5 + р. 5.6)
| 1 483,20
| | 5.1
| р. 4.1.1х 3,6 %
| 1 483,20
| | 7.4
| Сума виплат, на яку зайво нараховано єдиний внесок
| -
| | | Зміст помилки
| | |
| Загальна сума єдиного внеску, що підлягає сплаті, всього (р. 3 + р. 5 + р. 6 – р. 7)
| 16 628,32
| | | у тому числі
| | | 8.1
| р. 3.1.1 + р. 6.1.1 – р. 7.1.1 (36,76–49,7%)
| 15 145,12
| | 8.2
| р. 3.1.2 + р. 6.1.2 – р. 7.1.2 (36,3%)
| -
| | 8.8
| р. 3.1.7 + р. 3.2.3 + р. 3.3.1 + р. 3.4.1 + р. 6.1.8 – р. 7.1.8 (33,2%)
| -
| | 8.9
| р. 5.1 + р. 6.3.1– р. 7.3.1 (3,6%)
| 1 483,20
| |
|