Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?


Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Основні терміни та визначення





Про операційну діяльність

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

 

 

Київ 2015

 

 

РЕЗЮМЕ.

Початкова версія 1.0; № 0249/Г від 25.09.2012р.
Поточна версія 2.0; №10.13-12/13701 від 02.07.2015р. 3.0; протокол СР №31 від 11.12.2015р.
Затверджено: Спостережною Радою ПАТ «Укрсоцбанк»
Розробник документу: Управління організації і процесів підтримки Департаменту банківської організації та методології
Власник процесу: Центр операційної діяльності та банківських технологій
Співвласники процесу: Центр корпоративного бізнесу та інвестиційного банкінгу, Центр роздрібного бізнесу, Блок управління ризиками, Фінансовий блок, Юридичний Департамент
Стислий опис документу Документ встановлює основні вимоги до організації операційної діяльності, правила та процедури проведення операційної діяльності, перелік інформації та дій, які підлягають перевірці та погодженню Службою внутрішнього аудиту.

 

 

ЗМІСТ

ОСНОВНІ ТЕРМІНИ ТА ВИЗНАЧЕННЯ………………………………………………..4

1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ…………………………………………………………………6

2. ОРГАНІЗАЦІЯ ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ…………………………………………..8

3. ОРГАНІЗАЦІЯ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ………………………………………..11

4. ПРОВЕДЕННЯ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ……………………………………………………..16

5. ПРИКІНЦЕВІ ПОЛОЖЕННЯ……………………………………………………………..19

ОСНОВНІ ТЕРМІНИ ТА ВИЗНАЧЕННЯ

Аналітичний облік - облік, при якому групується деталізована інформація про операції Банку з метою отримання звітів для внутрішнього і зовнішнього користування та надання користувачам необхідної інформації;

Банк – ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «УКРСОЦБАНК» (його Головний офіс, Регіони та Відділення);

Банківський продукт – стандартизовані процедури, що забезпечують виконання Банком операцій, згрупованих за відповідними типами та ознаками;

Відділення -територіально відокремлений структурний підрозділ Банку, операції якого відображаються в єдиному балансі Банку;

 

Відповідальний виконавець – співробітник Банку, якому відповідно до його службових обов’язків доручено оформляти та підписувати документи за визначеними Операціями Банку; або контролювати правильність оформлення документів та відображення їх в обліку; або технологічно виконувати визначені операційні процедури, незалежно від того, у якому структурному підрозділі Банку він працює;

 

Внутрішній контроль Банку – сукупність процедур, які спрямовані на попередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, а також забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації;

Внутрішньобанківські Операції Банку – Операції Банку, не пов’язані з виконанням доручень Клієнтів (Контрагентів) Банку і здійснюються для підтримки господарської діяльності;

Власник процесу -структурний підрозділ в рамках організаційної структури Банку, який володіє вичерпною інформацією про технологію здійснення процесу, ініціює практичне та методологічне його забезпечення, а також несе відповідальність за якість та кінцевий результат процесу;

Ідентифікація Клієнта(Контрагента) - процедура отримання інформації про нового Клієнта відповідно до Програми ідентифікації і вивчення Клієнтів «Знай свого Клієнта»;

Ідентифікація Операції Банку – це отримання та фіксування в первинних документах інформації від Клієнта(Контрагента) Банку про Операцію Банку, яка має містити всю необхідну інформацію для проведення, обліку та контролю Операції Банку підрозділами Банку (тип операції, номер та дату договору, конкретні строки початку та завершення операції, дані про Клієнта(Контрагента), зміст операції, тощо);

Ініціатор Операцій Банку – структурний підрозділ Банку та (або) його співробітник, який ініціює проведення Операції Банку та несе відповідальність за укладання договорів, Ідентифікацію Операцій Банку, формування первинних документів і оцінку ризиків згідно з чинним законодавством;

Керівництво Банку – особи, які мають право приймати управлінські рішення та несуть відповідальність за результати діяльності Банку: Голова Правління Банку, його заступники та члени ради банку, Головний бухгалтер, його заступники, керівники відокремлених підрозділів банку;

Клієнт (Контрагент) Банку -будь-яка особа (фізична чи юридична), що користується послугами Банку, яка має з Банком відносини фінансового характеру (Банк надає кошти у вигляді безстрокових або строкових депозитів; надає кредит; продає цінні папери власної емісії; має дебіторську заборгованість, у тому числі за нарахованими та простроченими доходами тощо). При цьому контрагент може одночасно мати з Банком відносини іншого характеру (зокрема трудові);

Обробка Операцій Банку – трансформація інформації про проведену Операцію Банку у обліковий запис (бухгалтерську проводку), відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України (надалі – «НБУ») та внутрішніх документів Банку;

Операційний день — робочий день Банку, який складається з Операційного та Післяопераційного часу, регламентований внутрішнім режимом його роботи, у межах якого Банк має змогу здійснювати передавання, оброблення та приймання документів Клієнтів (Контрагентів) Банку.

Операційна діяльність Банку – сукупність Технологічних процесів, пов’язаних з документуванням інформації за Операціями Банку, проведенням їх реєстрації та відображення у відповідних регістрах, перевірянням, вивірянням, та здійсненням контролю за Операційними ризиками;

Операційні процедури – це правила для кожної Операції Банку, які мають базуватися на таких принципах, як наявність дозволу, запису, контролю і обов'язково включати такі складові:- опис операції;- розподіл повноважень між виконавцями операції;- установлення відповідальності осіб, які її здійснюють;- документування інформації за операцією;- заходи (механізми) внутрішнього контролю за проведенням операції та інші складові, визначені банком і передбачені у
внутрішньому положенні;

Операційний ризик – це ризик збитків внаслідок помилок, порушень, шкоди, що спричинені недосконалими або невдалими внутрішніми процесами, системами або зовнішніми подіями;

Операційний час -частина Операційного дня Банку, протягом якої від Клієнтів(Контрагентів) Банку приймаються документи для здійснення Операцій Банку, що мають бути оброблені, передані та виконані Банком протягом цього самого операційного дня. Тривалість Операційного часу встановлюється згідно з відповідними наказами Голови Правління Банку;

Операція Банку - види і напрями діяльності Банку у сфері фінансово-кредитних відносин з метою одержання прибутку: залучення грошових коштів і їх розміщення, здійснення кредитування і розрахунків, емісійна діяльність, купівля і продаж цінних паперів та валютних цінностей, касове обслуговування юридичних і фізичних осіб, зберігання, купівля та продаж банківських металів тощо;

Первинний документ -документ (договір (відповідний акт), розпорядження, тікет, рахунок, заява тощо) на підставі якого складається Первинний обліковий документ. Первинний документ, за наявності обов’язкових реквізитів Первинного облікового документу, може являтися Первинним обліковим документом за Внутрішньобанківською Операцією Банку;

Первинний обліковий документ -документ (прийнятий від Клієнта(Контрагента) Банку або складений на підставі Первинних документів), який оформлений належним чином, містить відомості про Операцію Банку та який підтверджує відображення Операції Банку в обліку;

Підтримуючі підрозділи – структурні підрозділи Банку, діяльність яких безпосередньо не пов’язана з ініціюванням Операцій Банку з Клієнтами(Контрагентами) Банку та на які покладені функції забезпечення та підтримки усіх процесів, що проходять в Банку, зокрема юридичний супровід, кадрове забезпечення, інформаційна та технологічна підтримка, банківська безпека та інші подібні функції;

Підрозділ Бек-офісу - структурні підрозділи Центру операційної діяльності та банківських технологій Головного офісу Банку, а також структурні підрозділи Управління Бек-офісів Регіонів діяльність яких безпосередньо пов’язана з Обробкою, проведенням Операцій Банку з Клієнтами(Контрагентами) Банку та співробітники яких відповідно до своїх посадових обов’язків забезпечують реєстрацію, звіряння, облік та Внутрішній контроль цих Операцій Банку;

Підрозділ бухгалтерської служби – Департамент обліку та податків, організаційно підпорядкований Головному бухгалтеру Банку, та працівники інших структурних підрозділів Банку - при виконанні ними функцій з ведення бухгалтерського обліку, складання/ оформлення первинних облікових документів та введення в САБ/ контролю об’єктів і аналітичних параметрів, на підставі яких формується статистична, фінансова та податкова звітність Банку;

Підрозділи Фронт-офісу – цепідрозділи Банку або його Уповноважені особи, які ініціюють та організовують Операцію Банку (через укладання відповідних договорів).

Післяопераційний час - частина операційного дня Банку після закінчення Операційного часу, включаючи роботу у вихідні та святкові дні, протягом якого здійснюються Операції Банку з їх відображенням у бухгалтерському обліку не пізніше наступного Операційного дня;

Регіон – умовна організаційна одиниця Банку, що об'єднує Відділення та інші структурні підрозділи за територіальним критерієм;

 

САБ -система автоматизації Банку - програмне забезпечення, що обслуговує поточну внутрішньобанківську діяльність (бухгалтерський облік, обслуговування рахунків Клієнтів (Контрагентів) Банку тощо);

Синтетичний облік - спосіб групування узагальненої фінансово-економічної інформації про активи Банку та джерела їх формування для поточного відображення в бухгалтерському обліку, здійснення контролю за їх станом і рухом, та формування фінансової звітності;

 

Технологічний процес -сукупність процедур по ініціації та виконанню ОпераційБанку, документуванню інформації за ними, їх реєстрації у відповідних регістрах, здійсненню Внутрішнього контролю;

Уповноважена особа Банку – особа, яка уповноважена представляти Банк перед третіми особами та повноваження якої визначені за посадою Статутом Банку, посадовою інструкцією, довіреністю, виданою Банком, Внутрішніми документами Банку та/або відповідними розпорядчими документами.

ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

1.1. Положення про операційну діяльність ПАТ «УКРСОЦБАНК» (надалі – «Положення») розроблено відповідно до:

- Закону України: «Про банки i банківську діяльність» від 07.12.2000 р. N 2121-III;

- Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р. N 996-XIV;

- Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 05.04.2001 р. N 2346-III;

- Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 14 жовтня 2014 року за N 1702-VII;

- Положення про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління НБУ від 18.06.2003 №254;

- Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 30.12.1998 № 566;

- Програми здійснення фінансового моніторингу за напрямами в процесі обслуговування ПАТ «УКРСОЦБАНК»;

- Програми ідентифікації і вивчення Клієнтів «Знай свого Клієнта» ПАТ «УКРСОЦБАНК»;

- інших нормативно-правових актів Національного банку України та внутрішніх документів Банку.

1.2. Метою розробки цього Положення є встановлення основних вимог до організації операційної діяльності ПАТ «УКРСОЦБАНК».

1.3. Правила та організаційні процедури Операційної діяльності Банку, крім цього Положення регулюються:

- Правилами організації бухгалтерського обліку та бухгалтерського контролю в ПАТ «УКРСОЦБАНК»;

- Правилами підготовки, затвердження та публікації внутрішніх документів ПАТ «УКРСОЦБАНК»;

- Правилами надання компетенцій (повноважень) та підписання документів;

- Правилами управління операційним ризиком в ПАТ «УКРСОЦБАНК»;

- Технологічними картками банківських процесів;

- Регламент взаємодії структурних підрозділів установ Банку в процесі відкриття, використання і закриття рахунків, випуску/перевипуску корпоративних платіжних карток Клієнтам мікро- та малого бізнесу;

- Регламент розрахунково-касового обслуговування Клієнтів корпоративного бізнес-напрямку;

- Правилами управління операційним ризиком в ПАТ «УКРСОЦБАНК»;

- Регламент обробки платіжних доручень на паперових носіях з використанням ПК АВВYY FLEXICAPTURE в ПАТ «Укрсоцбанк»;

- та іншими внутрішніми документами Банку, що регламентують взаємодію підрозділів Банку для відповідних Технологічних процесів, створення банківських продуктів, документування Операцій Банку, ведення регістрів аналітичного та синтетичного обліку, процедури внутрішнього контролю за Операційною діяльністю Банку тощо.

1.4. Банк самостійно розробляє технології здійснення Операцій Банку та визначає методи Внутрішнього контролю за їх проведенням з урахуванням чинного законодавства України.

1.5. Організація Операційної діяльності Банку передбачає наявність затверджених внутрішніми документами Банку (положеннями, правилами, технологічними картками тощо) операційних процедур за всіма Операціями Банку, що здійснюються Банком відповідно до законодавства України.

1.6. Відповідальність за організацію Операційної діяльності Банку покладається на Керівництво Банку.

1.7. Положення є обов'язковим до виконання усіма його співробітниками.

1.8. Визначення термінів, що вживаються в Положенні, наведено в ОСНОВНИХ ТЕРМІНАХ ТА ВИЗНАЧЕННЯХ цього Положення. Визначення інших термінів, що використовуються в Положенні, визначається чинним законодавством України, нормативно-правовими актами НБУ та внутрішніми документами Банку.

Date: 2016-05-25; view: 339; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...



mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.006 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию