Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?


Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Розподіл функцій та повноважень між Відповідальними виконавцями





4.1.1. До функцій, які підлягають обов’язковому розподілу, належать:

- ініціювання Операцій Банку;

- оформлення Первинних документів;

- оформлення Первинних облікових документів;

- виконання Операцій Банку з урахуванням вимог чинного законодавства та Програм здійснення фінансового моніторингу за напрямами в процесі обслуговування ПАТ «УКРСОЦБАНК»;

- відображення Операцій Банку в обліку;

- виконання контрольних функцій;

- звіряння Первинних облікових документів з обліковими регістрами;

- формування зшивів Первинних документів та Первинних облікових документів;

- зберігання інформації про Операції Банку;

- ініціація розробки та експлуатація автоматизованих систем реєстрації та обліку Операцій Банку;

- регулярна і своєчасна підготовка та надання управлінської інформації (звітності про результати діяльності Банку) Уповноваженим особам Банку з різних питань.

4.1.2. З метою уникнення / обмеження Операційних ризиків під час здійснення Операцій Банку слід забезпечувати належне виконання кожним співробітником своїх функцій.

4.1.3. Відповідальні виконавці Підрозділів бухгалтерської служби виконують Операції Банку (створення, оформлення, обробка (заведення інформації в облікову систему) та здійснюють контроль (подвійний контроль, акцепт, проведення документа в САБ) Первинних облікових документів за відповідними Операціями банку. Факт обробки та контролю Первинного облікового документу на певному етапі Технологічного процесу засвідчується підписами виконавців, відповідальних за проведення Операції Банку та за здійснення контролю (на паперовому носії – особистий підпис, у програмних комплексах – ЕЦП).

 

Розподіл функцій при проведенні операцій між учасниками операційного процесу Банку визначається відповідними внутрішніми документами Банку.

4.3. Організація документообігу:

4.3.1. Усі Операції Банку мають бути задокументовані належним чином. Організація документообігу регламентується Інструкцією з діловодства у ПАТ «УКРСОЦБАНК». Відображення в обліку Операцій Банку за балансовими та/або позабалансовими рахунками оформлюється Первинними обліковими документами, які приймаються від Клієнтів (Контрагентів) Банку або складаються на підставі Первинних документів (договорів, тікетів, рахунків, тощо).

4.3.2. Первинні облікові документи складаються до проведення Операції Банку, під час її проведення, або, в окремих випадках, безпосередньо після її закінчення в паперовій та/або в електронній формі.

4.3.3. Загальні правила складання Первинних облікових документів, їх форми, стандарти, та обов’язкові реквізити визначаються чинним законодавством України, зокрема нормативно-правовими актами НБУ, а також відповідними внутрішніми документами Банку.

4.3.4. Особливості оформлення, подання та приймання електронних документів Клієнтів (Контрагентів) Банку визначаються у договорах з Клієнтами (Контрагентами) з дотримання вимог чинного законодавства України, зокрема нормативно-правових актів НБУ.

4.3.5. Під час приймання розрахункових документів від Клієнта (Контрагента) Банку на паперових носіях співробітник Підрозділу Фронт-офісу діє згідно внутрішніх документів, що зазначені в п.1.3. цього Положення. Документ, на підставі якого здійснена Операція Банку, перевіряється особою, яка виконує контрольні функції (контролером), і засвідчується її підписом.

Електронні документи, що створюються співробітниками Підрозділу Бухгалтерської служби, засвідчуються їх електронним цифровим підписом під час їх створення та збереження.

4.3.6. Операції Банку здійснюються протягом Операційного дня, який складається Операційного та Післяопераційного часу. Початок і завершення Операційного часу та тривалість робочого дня співробітників визначаються відповідними наказами Голови Правління Банку. В окремих випадках Операційний час та Операційний день може бути подовжено з урахуванням режиму роботи платіжних систем. Зазначені зміни доводяться до відома співробітників Банку відповідним підрозділом Головного офісу.

З урахуванням часових поясів, в яких знаходяться банки-кореспонденти, особливостей роботи платіжних систем, програмних комплексів, для різних Операцій Банку може встановлюватись різна тривалість Операційного часу.

Для виконання певних процедур Технологічного процесу може організовуватись двозмінний або спеціальний режим роботи відповідно до вимог чинного законодавства України. Встановлення двозмінного або спеціального режиму роботи для певної категорії співробітників визначається розпорядженням керівника відповідного Центру ГО за погодженням з Департаментом по роботі з персоналом.

4.3.7. Операції Банку, здійснені протягом Операційного часу, реєструються та відображуються в регістрах бухгалтерського обліку Банку в день їх здійснення. Якщо Операції Банку здійснені у Післяопераційний час, вихідні або святкові дні, вони відображуються в регістрах бухгалтерського обліку Банку не пізніше наступного робочого дня.

4.3.8. Завершення технологічної обробки облікової інформації в САБ (з обов’язковим подальшим виконанням структурними підрозділами Банку робіт, визначених Регламентом щоденної реконсиляції даних) здійснюється в Післяопераційний час.

4.3.9. Організація робочого дня співробітників Банку, які задіяні в Операційній діяльності, та процес документообігу повинні відповідати наступним основним вимогам:

- усі документи, прийняті Банком від Клієнтів (Контрагентів) Банку на паперових носіях та в електронному вигляді протягом Операційного часу, підлягають перевірці, оформленню та відображенню в обліку протягом того ж Операційного дня, якщо інше не передбачено договірними умовами з Клієнтом (Контрагентом) Банку;

- розрахункові документи на списання коштів з поточних рахунків Клієнтів (Контрагентів) Банку, які надійшли до Банку після Операційного часу, повинні бути виконані не пізніше наступного Операційного дня;

- списання коштів з поточних рахунків Клієнтів (Контрагентів) Банку проводиться в межах наявних та доступних залишків коштів на рахунках; за наявності ліміту овердрафту, списання коштів з рахунків Клієнтів (Контрагентів) Банку здійснюється в межах залишку коштів на рахунку та ліміту, визначеного умовами договору овердрафту;

- в залежності від технічних можливостей Клієнта (Контрагента) Банку розрахункові документи можуть подаватися до Банку як на паперових носіях, так і в електронному вигляді; спосіб та час подання Клієнтом (Контрагентом) Банку розрахункових документів до Банку регламентується договорами з урахуванням Операційного часу;

- прийняті від Клієнтів (Контрагентів) Банку розрахункові документи на паперових носіях вводяться Відповідальними виконавцями в САБ та передаються для здійснення додаткового контролю відповідно до внутрішнього порядку по мірі їх надходження;

- відправка електронних документів для обробки в СЕП НБУ здійснюється періодично по мірі їх підготовки в САБ у вигляді файлів;

- касові Операції Банку, здійснені у неробочі дні, відображаються в обліку не пізніше наступного робочого дня;

- Операції Банку за кореспондентськими рахунками здійснюються в порядку, встановленому відповідними нормативними документами НБУ; взаємовідносини з банками-кореспондентами регулюються чинним законодавством України та укладеними між ними та Банком договорами;

- документи за Внутрішньобанківськими Операціями Банку, прийняті до виконання в Операційний час, відображаються в обліку того ж Операційного дня, прийняті в Післяопераційний час – не пізніше наступного робочого дня;

- складання щоденного балансу та роздрукування усіх щоденних облікових регістрів здійснюється на початку наступного Операційного дня. Перелік щоденних облікових регістрів визначається Правилами організації бухгалтерського обліку та бухгалтерського контролю операцій у ПАТ «УКРСОЦБАНК»;

- перевірка регістрів Синтетичного та Аналітичного обліку, формування бухгалтерських документів дня у зшиви здійснюється відповідно до чинного порядку формування та зберігання Первинних документів у ПАТ «УКРСОЦБАНК».

Date: 2016-05-25; view: 389; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...



mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.005 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию