Анализ кассовых расходов за 2013-2014 годы

Анализ расходов учреждения позволяет выявить причины нехватки бюджетного финансирования (или недорасхода средств, запланированных по смете), контролировать запасы материальных ресурсов, состояние кредиторской и дебиторской задолженности и другие показатели деятельности учреждения.

Динамика кассовых расходов, произведенных в 2013-2014 году, представлена в Таблице 4.

Таблица 4. Кассовые расходы в 2013-2014 году

Анализ кассовых расходов за 2 года, представленный в Таблице 4, показывает рост расходов по Заработной плате и соответственно Начислениям на выплаты по оплате труда, в связи с увеличением численности сотрудников отдела. Рост транспортных расходов на 3 192,20 руб. связан с наличием служебных командировок в 2014 году по сравнению с 2013 годом. Расходы по оплате коммунальных услуг возросли на 48 600,00 руб. в связи с ростом тарифов на электроэнергию и отопление (в среднем около 20%). Расходы по арендной плате за пользование имуществом увеличились на 69 353 руб. по причине роста арендной платы за 1 кв.м арендуемой площади. Увеличение стоимости материальных запасов на 26 153,00 руб. связано с увеличением стоимости горюче-смазочных материалов, ростом потребности в канцелярских товарах и бумагой для множительной техники, так как увеличилась численность сотрудников.

Прочие выплаты снизились на 4%, так как расходы производятся за фактически отработанное время (наличие отпусков и больничных листов). Снижение расходов по оплате услуг связи на 3 777,22 руб. произошло в связи с сокращением междугородних разговоров. Работы, услуги по содержанию имущества уменьшились, поскольку техника не выходила из строя. В 2014 году основных средств было приобретено меньше на 89 805,00 руб., в связи со снижением потребности.