ВВЕДЕНИЕ. Переход России к рыночной экономике вызвал увеличение потребности и интереса к методам планирования и управления в условиях рынка

Переход России к рыночной экономике вызвал увеличение потребности и интереса к методам планирования и управления в условиях рынка. Каждая экономическая система (предприятие) сталкивается с необходимостью предвидения будущих проблем и разработки стратегий для того, чтобы справиться с этими проблемами. Следовательно, экономическая система должна ответить на вопросы: какую продукцию следует производить, кто должен быть исполнителем каждой работы, какова вероятность неудачи? Одно из эффективных современных направлений в решении перечисленных вопросов состоит в альтернативном выборе с целью получения оптимального конечного результата. И в этом случае очень важно наличие информационной базы в каждой конкретной ситуации. Тогда все функциональные части экономической системы (предприятия) соединяются в единое целое и адекватно приспосабливаются к постоянно меняющейся внешней среде.

В ходе планирования следует предусмотреть возможности и пути развития деятельности предприятия, цели и конфликтные точки зрения, критерии успеха и приоритеты. Ничего действительно нового не будет разработано, если не допустить некоторого риска неудачи.

Эффективность деятельности предприятия в большой степени определяется умением предусмотреть и проанализировать риск, прогнозировать конечный результат.

Целью дисциплины “Оценка и анализ рисков” является усвоение студентами основополагающего набора сведений в области экономики риска и риск-менеджмента, формирование у студентов навыков по самостоятельному принятию решений. Курс тесно связан с такими дисциплинами, как: “Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности”, “Социально-экономическое прогнозирование”, “Математика”.

Задачи изучения дисциплины: изучение сущности, критериев, показателей и методов оценки рисков; изучение опыта оценки рисков в зарубежной и отечественной практике; классификация рисков, их систематизация; проведение анализа методик оценки рисков и применение подходящей методики для оценки конкретной ситуации; выбор соответствующих приемов риск-менеджмента в определенной хозяйственной ситуации.

Курс лекций составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта и программой учебной дисциплины для специальностей 060500 (080901) и 060800 (080502).

Программой курса предусмотрено чтение лекций, проведение практических занятий, выполнение контрольной работы по итогам изучения курса. Дисциплина изучается в 9 семестре (для 5-годичной очной формы обучения), в 3 семестре (для 3-годичного обучения специальности 060500 (080109)) и в 5 семестре (для 3-годичного обучения специальности 0608000 (080502)). По итогам изучения курса сдается экзамен (зачет).

В данном курсе лекций автор поставил перед собой задачу осветить наиболее актуальные вопросы оценки и управления рисками на основе опыта собственных исследований. Широко использованы и литературные источники отечественных и зарубежных авторов по проблеме.

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.

Введение 4

Лекция 1 Теоретические основы системы рисков предпринимательской деятельности 6

1.1. Происхождение, понятие термина “риск” 6

1.2. Индикаторы, категории риска 10

1.3. Методические подходы к анализу рисковых ситуаций 15

Лекция 2 Система рисков предпринимательской деятельности 27

2.1 Классификация рисков 27

2.2 Классификация рисков на уровне предприятия. Отраслевые особенности рисков (на примере химико-лесного комплекса) 29

2.3 Взаимосвязь доходности и риска. Систематический риск 34

Лекция 3 Методы и методики оценки рисков 39

3.1 Методы оценки рисковых ситуаций 39

3.2 Методики оценки рисков 51

Лекция 4 Способы разрешения рисковых проблем 62

4.1 Внутренние механизмы нейтрализации рисков 63

4.2 Внешние механизмы нейтрализации рисков 69

Заключение 73

Библиографический список 74

ЛЕКЦИЯ 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ РИСКОВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (8 часов)

План лекции

1.1 Происхождение, понятие термина “риск”

1.2 Индикаторы, категории риска

1.3 Методические подходы к анализу рисковых ситуаций

1.1 Происхождение, понятие термина “риск”

Современные условия функционирования экономики России, тенденции ее развития: усложнение финансовой, коммерческой работы на предприятиях, усиление конкуренции, нарастание неопределенности ситуации и т.п.- выдвигают сегодня в число важнейших задач необходимость не просто предвидения будущих проблем, но и разработку стратегий, которые нужны для того, чтобы справиться с проблемами, стоящими перед предприятиями, и воспользоваться открывающимися возможностями. Главным рычагом успешной деятельности производственной системы является умение предусмотреть и оценить предполагаемые неудачи, возможные рисковые ситуации.

Отношения в процессе предпринимательской деятельности всегда связаны с риском. Особенно остро эта проблема встает в условиях рыночной экономики. Здесь рисковые ситуации проявляются во всем своем разнообразии. Поэтому несомненно, что анализ риска и управление риском является важной составной частью плановой системы на предприятии.

Любое мероприятие, особенно связанное с нововведением, имеет шанс на успех лишь в том случае, если предусмотрены возможные провалы и неудачи. Для этого и важно управлять рисками. Однако контролировать ситуацию можно тогда, если определены границы применения мероприятия и обоснованы возможные потери в случаях неудач.

Следовательно, возникает необходимость изучения соответствующих методов оценки и способов предупреждения или снижения возможных потерь от различных типов риска в деятельности предприятия.

С развитием рыночных отношений значительно возрастает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, возрастает риск.

Главным в решении этой проблемы является проведение работы по совершенствованию плановой деятельности предприятий и улучшению системы планирования.

Понятие риска, как одного из факторов формирования прибыли, является важнейшим в современных условиях. Риск можно рассмотреть в различных аспектах. Во-первых, риск напрямую связан с будущими успехами. Во-вторых, риск включает в себя перемены, такие как: изменение мнения, действий или места. В статике, таким образом, не существует концепции риска. В-третьих, риск включает выбор, альтернативу, наличие неопределенности.

Итак, риск является одним из нескольких несомненных фактов нашей жизни.

Происхождение слова "риск" уходит своими корнями по крайней мере в семнадцатый век и предположительно имеет итальянское начало. В это время слово использовалось в разговорной речи как прототип английского слова "hazard", означающего в переводе опасность, шанс. В Англию "риск" пришел из Франции в середине 17 века, как слово "risque", и сразу же последовал в Соединенные Штаты Америки. Английское значение слова появилось в 1830 году в финансовых учреждениях Лондона при страховании заключаемых сделок с комиссионными отчислениями.

Эти значения слова "риск" неизменно применялись в течение столетия, вплоть до двадцатого века, когда "risque" использовалось в разговоре как шутка.

Сейчас понятие "риск" применяется в более широком смысле, определяя опасность как таковую и путь для достижения результатов, используя шанс.

В экономической, исторической литературе приводятся различные определения риска.

У В. Даля: "Риск - отвага, смелость, решимость, предприимчивость.

Рисковать, рискнуть - пускаться на удачу, на неверное дело, наудалую, отважиться, идти на авось,..., подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье,... подвергаться опасности, превратности, неудаче."

У Брокгауза Ф.А., Ефрона И.А.: "Риск - под этим словом в страховой тактике подразумевается опасность, угрожающую страховому объекту каким-либо вредом, за который страховое учреждение обязано вознаградить страхователя..."

У Ожегова С.И.: "Риск - действие наудачу в надежде на счастливый исход."

В экономическом словаре Нью-йоркского издательства "Pengiun Books" риск определяется как "состояние, в котором совокупность возможных будущих событий превышает число событий, которые будут происходить в действительности, определенные с некоторой степенью вероятности". Исходя из этих определений, можно трактовать смысл термина "риск" как возможность получить вред или понести потери, а также добиться успеха. Таким образом, для осуществления риска необходимо наличие случая, связанного с возможными потерями.

Некоторые авторы разделяют риск на два типа: спекулятивный (динамический) и статический. Например, по определению Крокфорда Н. динамические риски - это те, которые могут принести как прибыль, так и убытки. Статические же риски приводят только к потерям. Так, азартные игры можно отнести к спекулятивному типу. Тогда как для человека, ушедшего на войну, риск в первую очередь статичен по своей природе Для производственной системы, объекта предпринимательской деятельности в основной своей массе характерен динамический тип риска: всегда имеется вероятность выигрыша или потери.

В теории риска используется системный подход.

При системном подходе взаимообусловленными и важными факторами выступают как интеграция всех видов деятельности для достижения общей цели, так и обеспечение работы подсистем и системы в целом в эффективном режиме. Суждения и рекомендации о поведении объекта строятся на данных анализа и синтеза частей в интегрированное единое целое, которое может обладать новыми свойствами.

Системный подход рассматривает всю систему как совокупность составляющих ее подсистем и различных элементов, взаимодействующих и связанных между собой. При этом и именно для этого, части имеют целевую специализацию, учитывающую не только вертикальные, но также горизонтальные и пересекающиеся связи между подсистемами.