Статья 314. Гарант

1. Гарантом может выступать:

1) банковское учреждение, которое предоставляет гарантии непосредственно или может применять их как финансовое обеспечение гарантий, которые предоставляются таможенным органам независимыми финансовыми посредниками;

2) независимый финансовый посредник - юридическое лицо, созданное в форме полного или коммандитного общества.

2. Отмечено в части первой этой статьи банковское учреждение, другое юридическое лицо, которое намеревается получить от центрального органа исполнительной власти, которая обеспечивает реализацию государственной политики в сфере государственного таможенного дела, в установленном этим Кодексом порядке полномочий гаранта, должна отвечать таким критериям:

1) для банковских учреждений - иметь соответствующую действующую лицензию (разрешение, выдержка из реестра) Национального банка Украины;

для других юридических лиц - иметь соответствующие заключенные соглашения с банками и/или страховыми компаниями относительно финансового обеспечения гарантий, которые предоставляются этими юридическими лицами;

2) иметь опыт работы в осуществлении банковской или другой финансовой деятельности не менее пяти лет;

3) иметь доказанную по последних три календарных года платежеспособность путем подтверждения выполнения установленных нормативов, которые обеспечивают безусловное выполнение платежных обязательств перед государственным бюджетом;

4) для банковских учреждений - в течение последних трех календарных лет не быть объектом применения Национальным банком Украины мероприятий влияния за нарушение нормативов (критериев) в виде ограничения, остановки или прекращения осуществления отдельных видов деятельности, принудительной реорганизации учреждения, назначения временной администрации;

для других юридических лиц - в течение последних трех календарных лет не быть объектом применения специальных санкций, предусмотренных Законом Украины "О внешнеэкономической деятельности", и не иметь случаев привлечения их должностных лиц к административной ответственности за нарушение таможенных правил за статьями 472, 482 - 485 этого Кодекса;

5) не иметь убыточности по последних три календарных года (кроме банковских учреждений);

6) не иметь задолженности из уплаты налогов и сборов к бюджетам всех уровней;

7) иметь возможность формирования в полном объеме денежных резервов для возмещения возможных потерь в размере определенной ею самой суммы всех одновременно предоставленных таможенным органам финансовых гарантий;

8) не иметь задолженности перед таможенными органами за предварительно предоставленными гарантиями;

9) иметь электронную систему накопления и обмена информацией из таможенными органами, какая обеспечивает защиту этой информации от несанкционированного использования, копирования и/или модификации, в частности, систему применения и передачи электронного гарантийного документа независимого финансового посредника или листа банка в единственную автоматизированную информационную систему таможенных органов Украины.

3. Взаимоотношения между центральным органом исполнительной власти, которая обеспечивает реализацию государственной политики в сфере государственного таможенного дела, но гарантами регулируются на основании заключенных соглашений, в которых отмечается обязанность гаранта безусловно оплатить сумму таможенных платежей в случае невыполнения соответствующими лицами обязательств перед таможенными органами но ежегодно, не позже 1 марта года, следующего за отчетным, предоставлять подтверждение условий, определенных в пунктах 1 - 5 части второй этой статьи, за предыдущий год.

4. Центральный орган исполнительной власти, которая обеспечивает реализацию государственной политики в сфере государственного таможенного дела, ведет реестр гарантов и форм финансовых гарантий, что предоставляются ими в соответствии с заключенными соглашениями, которые утверждаются этим органом, и обеспечивает регулярное (не реже четырех раз на год) предание огласке отмеченного реестра на своем официальном веб-сайте. Включение гарантов к реестру осуществляется безвозмездно.

5. Срок принятия решения о включении гарантов к реестру не должен превышать 30 календарных дней с дня предоставления центральному органу исполнительной власти, которая обеспечивает реализацию государственной политики в сфере государственного таможенного дела, документов, которые подтверждают выполнение условий части второй этой статьи.

6. В случае нарушения срока, установленного частью пятой этой статьи, юридическое лицо, которое приобретает статус гаранта, должно быть включено к реестру гарантов и может быть исключена из него лишь в случае несоблюдения ею критериев, определенных в части второй этой статьи.