Общепроизводственные и общехозяйственные расходы

К накладным расходам производства комбикормов относятся общепроизводственные (ОПР) и общехозяйственные расходы (ОХР) предприятия.

В состав ОПР и ОХР входят следующие затраты

- Оплата труда АУП и вспомогательных рабочих;

- Отчисления от заработной платы во внебюджетные фонды;

- Отпускные;

- Электроэнергия;

- ГСМ на транспортировку готовой продукции;

- Расходы на рекламу;

- Прочие (5% от остальных расходов - расходы на транспортировку сырья).

Таким образом, общая сумма ОПР и ОХР за каждый год соответственно составила (в рублях):

1 год: 208 709,0; 2 год: 438 044,4; 3 год: 501 018,4; 4 год: 597 047,5

Сумма прямых и накладных затрат формируют полные производственные затраты, которые составили по годам (в рублях):

1 год – 15 165 015,2; 2 год - 60 096 160,5;

3 год – 63 801 069; 4 год – 69 975 106,8.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

6.1. Объём и источники финансирования.

Источником финансирования первого года реализации проекта ЗАО СК «Николаевский» является инвестиционный кредит фонда федеральной программы социально-экономического развития Республики Бурятия в размере 6 300 000 рублей.

Условия предоставления кредита:

1. Срок - 3 года (начало февраль 2002 года, конец – январь 2006 года);

2. Процентная ставка кредита – 10 % годовых

3. Возврат основного долга – ежемесячно равными долями

6 300 000/48 мес.= 131 250,0 рублей

4. Выплата процентов ежемесячно от суммы оставшегося долга на начало периода:

· Расчет суммы ежемесячных процентных выплат за пользование кредитом:

% = К х st(%)/100/12, где

% - сумма выплат (руб.);

К – сумма основного долга на начало периода (руб.);

St – процентная ставка кредита (%);

12– количество выплат в течение года (мес.);

В соответствии с условиями предоставления кредита сумма процентных выплат составит по годам:

1 год (февраль 2002 г. – январь 2003 г.): 557 812,5 рублей

2 год (февраль 2003 г. – январь 2004 г.): 400 312,5 рублей

3 год (февраль 2004 г. – январь 2005 г.): 242 812,5 рублей

4 год (февраль 2005 г. – январь 2006г.): 85 312,5 рублей

ИТОГО за 4 года: 1 286 250,0 рублей

5. Общая сумма выплат по кредиту за три года составит:

- основного долга – 6 300 000,0 рублей;

- процентов за пользование кредитом – 1 286 250,0 рублей.

6. Назначение кредита: осуществление капитальных вложений (инвестиций).

7. Капитализация в первом году возврата сумм основного долга, т.е. выплата этих сумм равными долями во втором-четвертом годах проекта.