Задача 3. 1 вересня 201_ р. ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО – 300023) залучено депозит від фізичної особи на визначений строк під встановлену відсоткову ставку (табл

1 вересня 201_ р. ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО – 300023) залучено депозит від фізичної особи на визначений строк під встановлену відсоткову ставку (табл. 5). Проценти сплачуються авансом через касу банку, база нарахування – факт/факт. Депозит повертається клієнту своєчасно шляхом перерахування на картковий рахунок вкладника.

Завдання:

1) скласти бухгалтерські проведення за операціями банку;

2) зазначити документ за кожною операцією.

Для розв’язку задачі слід сформувати журнал реєстрації господарських операцій банку за зразком, запропонованим у додатку 3.

Таблиця 5

Вихідні дані для виконання задачі 3

Задача 4

09 квітня 20__ р. банком ПАТ «Фінанси та кредит» (МФО – 300331) укладено договір і залучено депозит від банку ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО - 305299) у визначеній сумі на встановлений строк під обумовлену відсоткову ставку (табл. 6).

Нарахування процентів відбувається щомісячно методом факт/факт 25 числа кожного місяця за весь поточний місяць. Сплата процентів – по закінченню строку депозиту.

Завдання:

1) відобразити операції на рахунках бухгалтерського обліку ПАТ «Фінанси та кредит»;

2) зазначити документ за кожною операцією.

Для розв’язку задачі слід сформувати журнал реєстрації господарських операцій банку за зразком, запропонованим у додатку 3.

Таблиця 6

Вихідні дані для виконання задачі 4