Методи навчання. У процесі навчання студенти повинні отримати знання, уміння і навички для здійснення фінансового контролю за діяльністю бюджетних установ та організацій

У процесі навчання студенти повинні отримати знання, уміння і навички для здійснення фінансового контролю за діяльністю бюджетних установ та організацій.

Для надання студентам знань застосовуються такі форми роботи:

1. Лекційне заняття

2. Семінарське заняття

3. Практичне заняття

При цьому на лекційному занятті викладач спрямовує та стимулює студентів на самостійну роботу. Стимулювання здійснюється у рамках виховної роботи через різні форми зацікавлення студентів до самоосвіти, зокрема:

1. Читання лекцій без розгляду окремих понять

2. Розгляд під час лекції дискусійних питань

3. Активізація уваги студентів через розгляд питань лекції у світлі останніх подій

4. Активізація науково-дослідної роботи студентів, і т. д.

Семінарське заняття використовується для закріплення отриманих на лекції теоретичних знань. При цьому використовуються різні форми перевірки знань та посилюється мотивація студентів до самоосвіти.

Практичне заняття спрямоване на:

1. Закріплення теоретичних знань отриманих під час лекційного та семінарського заняття по темі через рішення навчальних ситуацій

2. Надання студентам впевненості при застосування на практиці теоретичних знань через рішення навчальних ситуацій.

Активізація науково-дослідної роботи студентів здійснюється шляхом впровадження принципу змагальності. Студент який бажає виступити на конференції повинен підготувати та викласти совою доповідь на відповідному, за темою, семінарському або лекційному занятті. На студентську конференцію допускаються лише найкращі доповіді.

9. Методи контролю та контрольні питання з навчальної дисципліни

У процесі навчання студенти повинні отримати знання, уміння і навички для здійснення фінансового контролю за діяльністю бюджетних установ та організацій.

Для надання студентам знань застосовуються такі форми роботи:

1. Лекційне заняття

2. Семінарське заняття

3. Практичне заняття

На лекційному занятті перед початком лекції викладач перевіряє готовність студентів до сприйняття необхідного об’єму знань шляхом перевірки знань студентів з суміжних тем дисципліни та суміжних дисциплін. Перевірка знань проводиться шляхом усного опитування. У кінці лекційного заняття викладач перевіряє як студенти засвоїли лекційний матеріал шляхом усного опитування.

На семінарському занятті закріплюється теоретичний матеріал отриманий на лекції шляхом:

1. Усного опитування

2. Письмового опитування

3. Тестування

Крім того, за результатами першого та другого модулів здійснюється письмовий контроль у вигляді модульних контрольних робіт.

На практичних заняттях закріплюються теоретичні знання отримані під час лекційного та семінарського заняття по темі, надається студентам впевненості при застосуванні на практиці теоретичних знань через рішення навчальних ситуацій.

Практичні ситуації вирішуються спочатку з викладачем, потім у підгрупах студентами самостійно. Після самостійного рішення студентами практичних ситуацій у підгрупі вони виносяться на розгляд академічної групи.

Перелік питань для модульної контрольної роботи (модуль 1)

1. Податкова політика, як елемент державного регулювання економіки.

2. Порядок продажу активів, що перебувають у податковій заставі.

3. Види, об'єкти, форми податкового контролю.

4. Система органів податкового контролю.

5. Поняття про платників податків та їх класифікація.

6. Обов'язки та права платників податків.

7. Облік платників податків – одна із форм податкового контролю.

8. Облік платників податків, необхідність та порядок його здійснення.

9. Порядок взяття на облік платників податків – юридичних осіб та їх філій.

10. Порядок взяття на облік великих платників податків.

11. Порядок внесення змін до облікових даних та зняття з обліку платників податків.

12. Взаємодія податкових органів з установами банків при здійсненні податкового контролю.

13. Права платника податків.

14. Обов'язки платників податків.

15. Порядок та строки подання скарг платниками податків.

16. Облік платежів, що надходять до бюджету.

17. Необхідність значення та порядок обліку платежів до бюджетів та державних цільових фондів..

18. Відповідальність платників податків за неналежне виконання обов'язків перед бюджетом

19. Податкові вимоги, порядок їх направлення та відкликання.

20. Податкові вимоги та формування відомостей про платників, які мають податковий борг.

21. Поняття податкового боргу, джерела його погашення.

22. Поняття відстрочення та розстрочення податкових зобов'язань.

23. Податкова застава-захід примусового стягнення податкової заборгованості.

24. Адміністративний арешт активів, як виключний спосіб забезпечення погашення податкового боргу.

25. Стягнення податкової заборгованості з фізичних осіб.

26. Поняття мирової угоди, податкового компромісу та порядок їх застосування.

27. Порядок застосування адміністративної відповідальності до платників податків.

28. Порядок оскарження рішень податкових органів в адміністративному порядку.

29. Оскарження постанов про адміністративне правопорушення.

30. Фінансові санкції: поняття та порядок застосування.

31. Порядок оскарження рішень податкових органів в судовому порядку Податкові повідомлення, порядок їх формування та направлення.

32. Кримінальна відповідальність платників податків за неналежне виконання обов'язків перед бюджетом.

33. Поняття значення та форми масово роз'яснювальної роботи податкових органів.

34. Значення та напрями масово-роз'яснювальної роботи.

35. Податкові роз'яснення.

36. Структура та основні завдання підрозділів податкових органів по роботі з платниками податків.

37. Структура, функції та завдання Державної податкової служби України. Повноваження підрозділів податкової міліції.

38. Призначення, звільнення та компетенція податкового керуючого.

39. Порядок визначення та узгодження податкових зобов'язань.

40. Типи податкової політики та їх характеристика.

41. Поняття та особливості застосування строків давності у разі стягнення податкової заборгованості.

42. Оцінка ефективності організації контрольної роботи та податкового контролю.

43. Задачі та функції ДФС України.

44. Завдання та функції податкової інспекції.

45. Податкове зобов'язання за податками, зборами та іншими обов'язковими платежами і порядок його визначення.

46. Документи, що є підставою для відображення в обліку нарахованих податкових зобов'язань.

47. Проведення співбесіди з посадовими особами боржника.

48. Умови виникнення обов'язків платників податків та їх класифікація Реєстрація платників ПДВ фізичних осіб – суб'єктів підприємницької діяльності.

49. Встановлення місцезнаходження боржників.

50. Порядок списання безнадійного боргу.

51. Характерні риси податкової політики країн, що мають довгострокову концепцію побудови національної економіки.

52. Завдання податкової політики.

53. Нормативно-правове регулювання повноважень та функцій органів ДФС

54. Особливості обліку платників податків суб'єктів малого підприємництва.

55. Значення обліку платників податків та основні його етапи.

56. Порядок нарахування процентів за користування відстрочкою чи розстрочкою податкових зобов'язань.

57. Сутність, порядок визначення та списання податкового боргу.

Перелік питань для модульної контрольної роботи (модуль 2)

1. Поняття фактичної перевірки

2. Порядок організації та проведення фактичних перевірок згідно з Податковим кодексом

3. Порядок реалізації матеріалів фактичних перевірок

4. Поняття місцевих податків і зборів

5. Документальний контроль органів Міністерства доходів і зборів за справлянням місцевих податків та зборів

6. Фактичний контроль органів Міністерства доходів і зборів за справлянням місцевих податків та зборів

7. Декларація про доходи та витрати як захід податкового контролю.

8. Перевірка правильності розрахунків з бюджетом податкових агентів.

9. Поняття непрямого методу розрахунку податкових зобов’язань платника податків.

10. Заходи контролю у сфері виробництва підакцизних товарів

11. Заходи контролю у сфері обігу підакцизних товарів

12. Контроль доданої вартості

13. Класифікація податкових перевірок

14. Порядок організації та проведення виїзних податкових перевірок

15. Порядок організації та проведення невиїзних податкових перевірок

16. Характеристика методу податкового аудиту

17. Характеристика документальних методів у податковому аудиті

18. Характеристика методів фактичного контролю у податковому аудиті

19. Підходи у податковому аудиті

20. Вибірка у податковому аудиті

21. Порядок узагальнення матеріалів податкових перевірок

22. Підготовка до проведення податкової перевірки

23. Камеральна перевірка податкових декларацій

24. Звіт податкового аудитора

10. Розподіл балів, які отримують студенти

Примітка. Індивідуальною роботою по другому модулю є виконання самостійного наукового дослідження за тематикою узгодженою з викладачем