Денежные средства и их эквиваленты

По состоянию на конец отчетного периода денежные и приравненные к ним средства, представлены следующим образом.

Остатки денежных средств в Центральном банке Российской Федерации за 31 декабря 2012 и 2011 годов включают суммы 145,872 тыс. рублей и 101,004 тыс. рублей, соответственно, представляющие собой обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ. Банк обязан депонировать обязательные резервы в Банке России на постоянной основе и эти средства не предназначены для финансирования ежедневных операций Банка.

Анализ сроков погашения и географический анализ денежных средств и их эквивалентов рассмотрен далее.

· Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Банк относит к данной категории финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, и прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Долевые ценные бумаги представлены по справедливой стоимости.

Анализ сроков погашения, географический анализ финансовый активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыли или убыток представлен далее.

· Средства в других банках

Средства в банках представлены следующим образом:

Далее приводится анализ средств в других банках по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов.

По состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов Банк имел двух контрагентов, на долю которых приходилось более 10% от совокупного объема остатков по счетам и депозитам банков и других финансовых институтов. Совокупный объем остатков по счетам и депозитам указанных контрагентов по состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов составил 10,980,729 и 3,830,779 тыс. рублей соответственно.

· Кредиты, выданные клиентам

Ссуды, предоставленные клиентам, представлены следующим образом:

По состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов в состав ссуд, предоставленных клиентам, включен накопленный процентный доход, который составил 480,635 тыс. рублей и 373,054 тыс. рублей, соответственно.

Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов в течение 2012 и 2011 годов.

Качество коммерческих кредитов, составляющих кредитный портфель Банка

В таблице далее представлена информация о качестве коммерческих кредитов, составляющих кредитный портфель Банка, по состоянию за 31 декабря 2012 года.

В таблице далее представлена информация о качестве коммерческих кредитов, составляющих кредитный портфель, по состоянию за 31 декабря 2011 года.

Банк оценивает размер резерва под обесценение коммерческих кредитов на основании анализа будущих потоков денежных средств по обесцененным кредитам и на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по портфелям кредитов, по которым признаки обесценения выявлены не были.

Качество кредитов, выданных в рамках портфельного управления

В таблице далее представлена информация о качестве кредитов, выданных в рамках портфельного управления, по состоянию за 31 декабря 2012 года.

В таблице далее представлена информация о качестве кредитов, выданных в рамках портфельного управления, по состоянию за 31 декабря 2011 года.

Анализ обеспечения

В приведенной ниже таблице представлен анализ текущей стоимости ссуд, предоставленных клиентам, в разрезе полученного обеспечения

Анализ портфеля кредитов по отраслям экономики

Банком выдавались кредиты преимущественно клиентам, ведущим деятельность на территории Российской Федерации в следующих отраслях экономики.

На конец отчетного периода 31 декабря 2012 года Банк имеет 21 заемщика (2011 год: 17 заемщиков) с общей суммой выданной каждому заемщику кредитов свыше 30,000 тыс. рублей. Совокупная сумма этих кредитов составляет 1,287,607 тыс. рублей до вычета резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности (2011 год: 1,435,180 тыс. рублей).

По состоянию за 31 декабря 2012 Банком не было выдано ссуд, задолженность по каждой из которых превышала 10 % суммы капитала Банка (в 2011 году были выданы ссуды 5 заемщикам на общую сумму 762,429 тыс. рублей, соответственно).

По состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов Банком были выданы ссуды заемщикам Волгоградского региона на общую сумму 4,328,452 тыс. рублей и 3,647,132 тыс. рублей, соответственно, что представляет собой существенную концентрацию, составляет 43 % и 45% кредитного портфеля, соответственно.

· Инвестиционная недвижимость

Банк учитывает инвестиционную недвижимость по справедливой стоимости.

· Основные средства и нематериальные активы

В таблице далее представлена информация о движении основных средств и нематериальных активов в 2012 году.

В таблице далее представлена информация о движении основных средств и нематериальных активов в 2011 году.

В движении основных средств за 2012 и 2011 года в категории «Прочее» находятся нематериальные активы в сумме 11 тыс. рублей.

При оценке справедливой стоимости объектов применялись методы:

1. Метод дисконтированных денежных потоков (доходный подход);

2. Метод сравнения продаж (сравнительный подход).

В остаточную стоимость зданий за 2012 год включена сумма 137,401 тыс. рублей (2011 год: 145,291 тыс. рублей), представляющая собой положительную переоценку зданий Банка. На конец отчетного периода 31 декабря 2012 года совокупное отложенное налоговое обязательство в сумме 27,480 тыс. рублей (31 декабря 2011 года – 29,058 тыс. рублей) было рассчитано в отношении данной переоценки зданий по справедливой стоимости и отражено в прочих компонентах совокупного дохода отчета о совокупных доходах.

· Прочие активы

Неконсолидированные дочерние и ассоциированные компании включают

· Средства других банков

По состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов Банк имел трех и двух контрагентов соответственно, на долю которых приходилось более 10% от совокупного объема остатков по счетам и депозитам банков и других финансовых институтов. Совокупный объем остатков по счетам и депозитам указанных контрагентов по состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов составил 175,196 тыс. рублей и 122,698 тыс. рублей соответственно.

· Средства клиентов

Средства клиентов представлены следующим образом:

По состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 года в состав средств клиентов включен накопленный процентный расход на сумму 124,377 тыс. рублей и 88,929 тыс. рублей соответственно.

Далее приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:

За 31 декабря 2012 года Банк имел 20 клиентов (2011 год: 19 клиентов) с остатками средств свыше 20,000 тысяч рублей. Совокупный остаток средств этих клиентов составил 816,399 тысяч рублей (2011 год: 908,007 тысяч рублей), или 4.08 % (2011 год: 6.77 %) от общей суммы средств клиентов.

· Выпущенные долговые ценные бумаги

Следующая далее таблица отражает суммы сертификатов участия в займе Банка по состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов:

· Субординированные займы

Субординированные займы по состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов представлены следующим образом:

В 2012 году Банк получил новый субординированный займ от ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в сумме 100,000 тыс. рублей сроком на 6.5 лет; так же произошло увеличение сроков погашения ранее полученных субординированных займов от ОАО АКБ «Пробизнесбанк» на 50,000 тыс. рублей и ООО "Коллекторское агентство "Лайф" на 50,000 тыс. рублей в соответствии с заключенными дополнительными соглашениями к действующим договорам.

Все субординированные займы в рублях согласно договорам предоставлены по переменной процентной ставке (2012 год – 295,000 тыс. рублей; 2011 год – 195,000 тыс. рублей); в долларах США – по фиксированной (2012 год – 167,856 тыс. рублей; 2011 год – 166,574 тыс. рублей)

По состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 года в состав субординированных займов был включен накопленный процентный расход на сумму 233 тыс. рублей и 231 тыс. рублей соответственно.

В случае ликвидации погашение данных обязательств будет произведено после удовлетворения требований всех прочих кредиторов.

· Прочие обязательства

· Уставный капитал и эмиссионный доход

По состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов уставный капитал Банка составлял 3,065,968 разрешенных к выпуску, выпущенных, зарегистрированных и полностью оплаченных обыкновенных акций, соответственно, номинальной стоимостью 100 рублей каждая. Все обыкновенные акции относятся к одному классу, каждая акция имеет один голос. Владельцы обыкновенных акций имеют право на получение дивидендов по мере их объявления, а также обладают правом одного голоса на акцию на годовых и общих собраниях акционеров Банка.

Уставный капитал Банка сформирован, кроме обыкновенных акций, 6,004 привилегированными акциями, имеющими фиксированный доход в размере 60% от номинала. Сумма ежегодных дивидендов по ним составляет 360 тыс. рублей.

Эмиссионный доход представляет собой превышение полученных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций.

В соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве дивидендов между акционерами Банка может быть распределена только накопленная нераспределенная прибыль Банка согласно бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. За 31 декабря 2012 и 2011 годов нераспределенная прибыль (отчетного года и прошлых лет) Банка составила 884,247 тыс. рублей и 468,121 тыс. рублей соответственно.

Не подлежащие распределению средства представляют собой резервный фонд, который создается в соответствии с требованиями российского законодательства для покрытия общих рисков, включая будущие убытки, прочие непредвиденные риски и условные обязательства. Данный фонд создан в соответствии с уставом Банка.

2.4 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2012 года

Отчет о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2012 года:

Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года:

Отчет о движении денежных средств год, закончившийся 31 декабря 2012 года: