Содержание операции
| Сумма, руб.
|
|
|
1. Приобретено производственное оборудование у механического завода:
- отпускная цена с учетом доставки
- сумма НДС
Итого:
|
?
?
|
2. Принято в эксплуатацию производственное оборудование
| ?
|
3. В связи с невозможностью дальнейшей эксплуатации списано производственное оборудование со 100% износом:
а) амортизация на дату выбытия
б) расходы по демонтажу оборудования:
- начислена заработная плата
- начислены ЕСН и страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (1,8%), всего
в том числе:
- ЕСН в фонд социального страхования
- страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (1,8%)
- ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, всего
- ЕСН в федеральный фонд обязательного медицинского страхования
- ЕСН в территориальный фонд обязательного медицинского страхования
в) оприходованы на склад прочие материалы
|
?
?
?
?
?
?
|
4.Поступил на расчетный счет аванс от ООО “Прогресс” в счет предстоящей поставки продукции,
в том числе НДС
|
?
|
5. Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы:
а) ОАО "Электромоторный завод":
- покупная стоимость
- сумма НДС
Итого:
б) ОАО "Техника":
- покупная стоимость
- НДС
Итого:
|
?
?
?
?
|
Всего (5а+5б)
| ?
|
6. Оприходованы материалы на складе по учетным ценам, поступившие:
- от ОАО "Электромоторный завод"
- от ОАО "Техника"
Итого
|
|
7. Списаны отклонения в фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен
| ?
|
8. Продано малому предприятию "Ритм" производственное оборудование, приобретенное в июле отчетного года:
- стоимость продажи
- сумма амортизации, начисленная к моменту выбытия оборудования
- первоначальная стоимость оборудования
|
|
9. Продано ООО "Интех" исключительное право патентообладателя на изобретение:
- стоимость продажи
- амортизация на дату продажи
- первоначальная стоимость
|
|
10. Отпущено со склада и израсходовано материалов по учетным ценам:
цеху № 1 для производства:
- изделий А
- изделий Б
|
|
11. Приобретен сканер:
- фактическая цена приобретения
- сумма НДС
Итого:
|
?
?
|
12. Отпущено со склада и израсходовано материалов по учетным ценам:
а) цеху № 2 для производства:
- изделий А
- изделий Б
б) ремонтному цеху для выполнения:
- заказа № 501
- заказа № 520
в) на хозяйственные нужды:
- цеха № 1
- цеха № 2
- ремонтного цеха
- заводоуправления
Итого:
|
?
|
13. Переданы со склада в эксплуатацию инвентарь и хозяйственные принадлежности (ИХП):
- в цех № 1
- в цех № 2
- в ремонтный цех
Итого:
|
|
14. Списана стоимость сканера
|
|
15. Начислена амортизация основных средств:
а) производственного оборудования:
- цеха № 1
- цеха № 2
- ремонтного цеха
Итого:
б) зданий и хозяйственного инвентаря:
- цеха № 1
- цеха № 2
- ремонтного цеха
Итого:
в) зданий и инвентаря заводоуправления
|
|
16. Начислена амортизация НМА, использованных:
- в цехе № 1
- в заводоуправлении
Итого:
|
|
17. Списана часть суммы организационных расходов, внесенных в качестве вклада в уставный капитал
|
|
18. Начислена амортизация по безвозмездно полученным основным средствам
|
|
19. Одновременно списана часть суммы доходов будущих периодов в размере начисленной амортизации
| ?
|
20. Согласно полученным счетам-фактурам от ООО "Старт" начислены затраты за использование электроэнергии, пара, воды, газа в процессе
- цеха № 1
- цеха № 2
- ремонтного цеха
- заводоуправления
НДС по потребленным услугам
|
?
|
21. Начислены пособия по временной нетрудоспособности
|
|
22. Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь:
а) рабочим цеха № 1 по производству:
- изделий А
- изделий Б
б) рабочим цеха № 2 по производству
- изделий А
- изделий Б
в) рабочим ремонтного цеха за выполнение:
- заказа № 501
- заказа № 520
г) рабочим, обслуживающим оборудование:
- цеха № 1
- цеха № 2
- ремонтного цеха
д) служащим:
- цеха № 1
- цеха № 2
- ремонтного цеха
- персоналу заводоуправления
Итого заработной платы
Итого ЕСН
|
?
|
23. Страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по работникам
| ?
|
24. Отражены расходы по участию работников в образовательном семинаре:
- отражена задолженность поставщику
- НДС
Итого:
|
?
?
|
25. Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования:
- изделий А
- изделий Б
Итого:
|
|
26. Списаны командировочные расходы:
- на затраты
- сумма НДС
Итого:
|
|
27. Сумма общепроизводственных расходов ремонтного цеха:
- амортизация производственного оборудования и транспортных средств
- эксплуатация оборудования (заработная плата рабочих, ЕСН)
- содержание аппарата управления цеха
- амортизация зданий, сооружений, инвентаря
- содержание зданий, сооружений, инвентаря
Итого:
|
?
?
?
?
?
?
|
28. Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами № 501 и № 520 пропорционально прямой заработной плате ремонтных рабочих ():
- заказ № 501
- заказ № 520
|
?
?
|
Справочно: заработная плата рабочих с отчислениями, приходящаяся на
- заказ № 501
- заказ № 520
Коэффициент распределения
|
?
?
?
|
29. Списана себестоимость выполненных ремонтных работ на издержки цехов основного производства:
- цеха № 1 – заказ № 501
- цеха № 2 – заказ № 520
Итого:
|
?
?
?
|
30. Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропорционально прямой заработной плате производственных рабочих:
а) цех № 1:
- изделия А
- изделия Б
Итого
б) цех № 2:
- изделия А
- изделия Б
Итого:
|
?
?
?
?
?
?
|
31. Начислен транспортный налог
|
|
32. Выявлен окончательный производственный брак в цехе № 1 и списан по цеховой себестоимости (изделия А)
|
|
33. Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделия А)
|
|
34. Определены и списаны окончательные потери от брака изделия А
| ?
|
35. Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящихся к материалам отпущенным (см. табл. 24):
а) цеху № 1 для производства:
- изделий А
- изделий Б
б) цеху № 2 для производства:
- изделий А
- изделий Б
в) ремонтному цеху для выполнения:
- заказа № 501
- заказа № 520
г) на хозяйственные нужды:
- цеха № 1
- цеха № 2
- ремонтного цеха
- заводоуправления
Итого
|
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
|
36. Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции (как условно-постоянные расходы)
| ?
|
37. Реализована продукция ООО ‘Старт’на сумму (с НДС)
|
|
38. Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий:
- изделий А
- изделий Б –
|
|
39. Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости:
- изделия А
- изделия Б
Итого:
|
|
40. Списаны расходы по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке ее в транспортные средства (без НДС)
НДС
Итого:
|
?
?
|
41. Списана стоимость расходов на рекламу реализуемой продукции
НДС
Итого:
|
?
?
|
42. Оплачены расходы по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке ее в транспортные средства
| ?
|
43. Оплачена покупателями проданная продукция в ноябре
|
|
45. Получено право собственности на приобретенные акции ОАО "Энергия"
|
|
46. Списано с расчетного счета:
- в оплату акций ОАО "Энергия"
- в оплату счета ООО "Спутник" за материалы, поступившие в ноябре
- за участие работников в образовательном семинаре
|
?
?
|
47. Поступило на расчетный счет:
- в оплату за основные средства МП "Ритм"
- в оплату НМА ООО “ИНТЕКС”
- штраф от фирмы "Спектр" за поставку некачественных материалов
Итого
|
|
48. Получено по чеку в кассу за выплату заработной платы за вторую половину ноября и депонированной заработной платы
|
|
49. Перечислено с расчетного счета ЕСН за ноябрь, всего
в том числе:
- в ФСС
-в ФФОМС
- в ТФОМС
- ЕСН, подлежащий перечислению в бюджет
- страховые платежи в ПФ
|
|
50. Перечислены в бюджет налоги из заработной платы за ноябрь
|
|
51. Перечислены страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
|
|
52. Выдано из кассы:
- заработная плата за вторую половину ноября
- депонированная заработная плата
Итого
|
|
53. Поступил на расчетный счет аванс от ОАО “Прогресс” в счет предстоящей поставки продукции
|
|
54. Перечислено:
- в кассу по чеку на выплату заработной платы и текущие расходы
- малому предприятию "Альфа"
|
|
55. Выдано из кассы:
- аванс за первую половину декабря
- подотчетным лицам на командировочные расходы
- единовременная помощь (до 2000 руб.)
- пособия по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет
- пособия по временной нетрудоспособности
Итого:
|
|
56. Перечислено с расчетного счета:
- НДС за ноябрь
- налог на прибыль (исходя из фактической прибыли за ноябрь)
- поставщикам за материалы, поступившие в декабре:
ОАО "Электромоторный завод"
ОАО "Техника"
|
|
57. Выдана со склада и отгружена готовая продукция (А и Б) ООО “Прогресс”:
- продажная цена, включая НДС
- нормативная себестоимость
|
|
58. Зачтен аванс, ранее полученный от ООО “Прогресс”
|
|
59. Восстановлен НДС, начисленный с аванса
| ?
|
60. Начислены и списаны расходы, связанные с продажей продукции ООО “Прогресс” (с учетом НДС)
|
|
61. Отклонение фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списано на продажу:
- по изделиям А
- по изделиям Б
Итого:
|
?
?
?
|
62. Списаны финансовые результаты от продажи продукции
| ?
|
63. Начислен налог на прибыль за декабрь
|
|
64. Начислен налог на имущество
|
|
65. Производится реформация баланса
|
|
Расчет отклонений фактической себестоимости заготовления материалов от учетной цены
1. Основные средства - 650000.
2. Амортизация основных средств - 99500.
3. НМА - 130000.
4. Амортизация НМА - 6000.
5. Вложения во внеоборотные активы - 890000.
6. Материалы - 526838.
7. Отклонения в стоимости материалов - (+40000).
8. НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям - 78500.
9. Основное производство - 800000.
10. Вспомогательное производство - 200000.
11. Готовая продукция - 705000.
12. Касса - 1600.
13. Расчетные счета - 536162.
14. Финансовые вложения - 580000.
15. Расчеты с поставщиками и подрядчиками - 933000.
16. Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет) - 480000.
17. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам - 130000.
18. Расчеты по налогам и сборам - 250000.
19. Расчеты по соц. страхованию и обеспечению - 99000.
20. Расчеты с персоналом по оплате труда - 35000.
21. Расчеты с персоналом по прочим операциям - 12000.
22. Расчеты с учредителями (дебет) - 100000.
23. Расчеты с разными дебиторами - 43000.
24. Расчеты с разными кредиторами - 210000.
25. Уставный капитал - 3070000.
26. Резервный капитал - 383200.
27. Добавочный капитал - 100000.
28. Целевое финансирование - 50000.
29. Резервы предстоящих расходов - 72000.
30. Расходы будущих периодов - 18600.
31. Убытки - 800000.
32. Прибыль - 1154000.
Продукция А – 600000 руб.
Продукция Б – 200000 руб.
Продукции С и Д, изготовляемые в цехе № 2, незавершенного производства на начало и конец месяца не имеют.
Инструментальный цех (изготовление инструмента) – 200000 руб.