Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Реализации инвестиционного проекта
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | |||||||||
| Показатель | Все-го | По месяцам | Все-го | По кварталам | Всего | ||||||
| … | I | II | III | IV | |||||||
| А. Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг) | |||||||||||
| А.1. Поступление денежных средств, всего (А.1) = (А.1.1) + (А.1.2) | |||||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| А.1.1. Выручка от продажи продукции (услуг)* (п. 3 табл. 4) | |||||||||||
| А.1.2. Прочие доходы от производ-ственной деятельности (п. 4 табл. 4) | |||||||||||
| А.2. Денежные выплаты - операционные затраты по производству и сбыту продукции (п.6.1 табл. 4) | |||||||||||
| А.3. Сальдо денежных поступлений и выплат от деятельности по производству и сбыту продукции (услуг) (А.3)=(А.1)-(А.2) |
Продолжение таблицы 2
| Б. Инвестиционная деятельность | |||||||||||
| Б.1. Поступление денежных средств - Выручка от реализации основных средств (п.1.4 табл. 5) | |||||||||||
| Б.2. Платежи за: | |||||||||||
| - оборудование | |||||||||||
| - строительно-монтажные работы | |||||||||||
| - проектно-изыскательские работы | |||||||||||
| - содержание дирекции строящегося предприятия | |||||||||||
| Б.3. Сальдо денежных поступлений и платежей в инвестиционной деятельности (Б.3) = (Б.1) - (Б.2) | |||||||||||
| В. Финансовая деятельность | |||||||||||
| В.1. Поступление денежных средств, всего (В.1) = (В.1.1) + (В.1.2) + (В.1.3), | |||||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| В.1.1. Средства для финансирования инвестиционного проекта (пп.1.3 + 2 + 3 табл. 5) | |||||||||||
| В.1.2. Возраст дебиторской задолженности | |||||||||||
| В.1.3. Средства от продажи и доходы от ценных бумаг | |||||||||||
| В.2. Денежные выплаты, всего (В.2) = (В.2.1) + (В.2.2) + (В.2.3) + (В.2.4) + (В.2.5) + (В.2.6) | |||||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| В.2.1. Возврат предоставленных средств: | |||||||||||
| - средства государственной поддержки за счет федерального бюджета | |||||||||||
| - коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности) | |||||||||||
| В.2.2. Уплата процентов за предоставленные средства, всего (п. 10 табл. 4) | |||||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| - средства государственной поддержки за счет федерального бюджета | |||||||||||
| - коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности) | |||||||||||
| В.2.3. Налоги и другие обязательные платежи из себестоимости и прибыли (пп. 6.3 и 9 табл. 4) | |||||||||||
| В.2.4. Страховые взносы (п. 7 табл. 4) |
Окончание таблицы 2
| В.2.5. Выплата кредиторской задолженности | |||||||||||
| В.2.6. Покупка ценных бумаг | |||||||||||
| В.3. Сальдо денежных поступлений и выплат от финансовой деятельности (В.3) = (В.1) - (В.2) | |||||||||||
| Д. Денежный поток | |||||||||||
| Д.1. По годам реализации проекта (Д.1) = (А.3) + (Б.3) + (В.3) | |||||||||||
| Д.2. Накопленный денежный поток |
В основе Плана денежных средств (Кэш-Фло) лежит метод анализа денежных потоков, лежащий в основе “классических” методов инвестиционного анализа и используемый во всех наиболее известных методиках планирования и оценки эффективности инвестиционных проектов (например, в “COMFAR” UNIDO). Термин “Кэш-Флоу” используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении предприятия денежных средств. Этот остаток формируется за счет притока (доходов от реализации продукции и услуг, доходов от реализации активов предприятия, взносов в уставной фонд и займов и т.д.) и оттока (затрат на производство продукции и услуг, общих издержек предприятия, затрат на инвестиции, затрат на обслуживание и погашение займов, выплаты дивидендов, налоговых и других выплат) денежных средств.
Все поступления и платежи отображаются в “Плане движения денежных средств” в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, т.е. с учетом времени задержки оплаты за реализованную продукцию или услуги, времени задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделий, условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом), а также условий формирования производственных запасов. Остаток денежных средств на счете (баланс наличности) используется предприятием для выплат, на обеспечение производственной деятельности последующих периодов, инвестиций, погашения займов, выплаты налогов и личное потребление. Таким образом, “План денежных потоков”, основанный на методе “Кэш-Флоу”, демонстрирует движение денежных средств и отражает деятельность предприятия в динамике от периода к периоду.
1 Поступления от сбыта продукции
2 Прямые производственные издержки
3 Затраты на сдельную зарплату
4 Поступления от других видов деятельности
5 Выплаты на другие виды деятельности
6 Операционные (общие) издержки
7 Налоги
8 =1-2-3+4-5-6-7
Кэш-Флоу от производственной деятельности
9 Затраты на приобретение активов
10 Другие издержки подготовительного периода
11 Поступления от реализации активов
12 =11-10-9
Кэш-Флоу от инвестиционной деятельности
13 Собственный (акционерный) капитал
14 Заемный капитал
15 Выплаты в погашение займов
16 Выплаты процентов по займам
17 Банковские вклады
18 Доходы по банковским вкладам
19 Выплаты дивидендов
20 =13+14-15-16-17+18-19
Кэш-Флоу от финансовой деятельности
Date: 2015-06-11; view: 594; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА... |