Принудительное взыскание пени с юридических лиц

Тесты

1 Налог — это:

— обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц-

— обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц

— обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов

2 Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:

—-налоговая

—-налоговая ставка

—-налоговые льготы

3 Налоговая ставка — это:

—-процентная величина от объекта налогообложения

—-величина налоговых начислений на единицу налоговой базы

—-фиксированная величина от объекта налогообложения

4 Какой из способов уплаты налога предполагает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода:

—-у источника выплаты
—-по декларации
—-когда налог исчисляется налоговым органом

5 Прогрессивное налогообложение — это:

—-уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы
—-увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы

—-когда налоговая ставка не изменяется

6 Когда плательщик и носитель налога — одно лицо:

—-при косвенном налогообложении

—-при прямом налогообложении
—-никогда не могут быть одним лицом

7 Налоговая база — это:

—предмет, подлежащий налогообложению

—стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения

—период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог

8 Обязанность уплатить налог возникает если:

—-установлены налоговая ставка и налоговый период

—-установлены объекты налогообложения и налоговые льготы

—-установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения

9 Основой функционирования налоговой системы РФ является:

—-бюджетный кодекс РФ
—-таможенный кодекс РФ
—-налоговый кодекс РФ

10 Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

—-возврат излишне уплаченных налогов

—-постановка на учет налогоплательщиков

—-контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней

11 К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:

—к местному

—к федеральному

—к региональному

12 К какому налогу следует отнести налог на прибыль в зависимости от принадлежности к уровню бюджета:

—-к закрепленному налогу

—-к регулирующему налогу

—-к налогу с процентной (пропорциональной) ставкой налога

13 Как классифицируются налоги в зависимости от их использования:

—-федеральные, региональные и местные

—-общие и специальные

—-прямые и косвенные

14 Налог на имущество физических лиц в зависимости от ставок налогообложения относится:

—-к налогу с твердой ставкой

—-к налогу с процентной прогрессивной ставкой

—-к налогу с процентной пропорциональной ставкой

15 Земельный налог:

—-полностью зачисляется в местный бюджет
—-распределяется между местным и федеральным бюджетом

—-распределяется между федеральным и региональным бюджетом

16 Налог на добавленную стоимость взимается:

—-с юридических лиц
—-с физических лиц
—-с юридических и физических лиц

17 К специальным налогам относятся:

—-налог на прибыль и налог на имущество организаций

—-налог на доходы и имущество физических лиц
—-транспортный налог

18 Налоговый кодекс РФ состоит:

—-из одной части

—-из двух частей

—-из трех частей

19 Часть первая НК РФ действует:

—-с 1 января 1999 г.

—-с 1 января 2003 г.

—-с 1 января 2005 г

20 Часть вторая НК РФ устанавливает:

—-основы правоотношений, виды налогов, порядок возникновения и исполнения обязанностей налогоплательщиков

—-порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и

местных налогов, а также порядок применения специальных налоговых режимов

—-методы налогового контроля, порядок обжалования действий налоговых органов, методы взимания налогов

21 К правам налоговых органов относится:

—-проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства

—-возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов
—-требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов

22 К обязанностям налоговых органов относится:

—-приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков

—-соблюдение налоговой тайны

—-подача исков в арбитражные суды

23 К правам налоговых органов относится:

—-возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов
—-своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет
—-обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода

24 Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является:

—-правом налогоплательщика

—-обязанностью налогоплательщика

25 Право уполномоченному представителю физического лица представлять интересы последнего в налоговых правоотношениях дает:

—-нотариально заверенная доверенность

—-расписка

—-доверенность, оформленная в соответствии с гражданским законодательством

26 Налоговый представитель — это:

—-лицо, имеющее на руках доверенность и представляющее интересы налогоплательщика в налоговых отношениях
—-лицо, удерживающее из средств налогоплательщика налоги и перечисляющее их в соответствующие бюджеты

—-лицо, осуществляющее контроль за финансовой деятельностью налогоплательщика

27 Недоимка с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взимается в следующем порядке:

—-бесспорном
—-судебном
—-судебном или бесспорном — по усмотрению налогового органа

28 Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:

—-приостановление всех доходных операций по расчетному счету налогоплательщика

—-приостановление всех доходных и расходных операций по расчетному счету налогоплательщика

—-приостановление всех расходных операций по расчетному счету налогоплательщика

29 Размер пени равен:

—-1/200%ставки рефинансирования Банка России
—-1/300%ставки рефинансирования Банка России

—-1/400% ставки рефинансирования Банка России

30 Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, проводится:

—-в судебном порядке

—-в бесспорном порядке

31 К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:

—-к местному

—-к федеральному

—-к региональному

32 Основой функционирования налоговой системы РФ является:

—-бюджетный кодекс РФ
—-таможенный кодекс РФ
—-налоговый кодекс РФ

33 Акты законодательства о налогах вступают в силу:

—-не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

—-не ранее одного месяца со дня их официального опубликования и 1-го числа очередного налогового периода
—-не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

34 Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:

—-налогового органа
—-налогоплательщика

35 Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

—-возврат излишне уплаченных налогов

—-постановка на учет налогоплательщиков

—-контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней

36 ФНС России находится в ведении и подчинении:

—-Министерства образования науки России

—-Минфина России

—-МВД России

37 К правам налоговых органов относится:

—-проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства
—-возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов
—-требование от налогоплательщиков представления документов по —-установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов

38 К обязанностям налоговых органов относится:

—-приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков

—-соблюдение налоговой тайны

—-подача исков в арбитражные суды

39 Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:

—право налогового органа

—-обязанность налогового органа

—-не право налогового органа

40 К правам налоговых органов относится:

—-возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов

—-своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет

—-обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода

41 Налогоплательщиками в РФ признаются:

—-только организации

—-только физические лица

—-организации и физические лица

42 Имеют ли право налогоплательщики отстаивать свои интересы в налоговых отношениях через своего представителя:

—-да

—-нет

43 Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является:

—-правом налогоплательщика

—-обязанностью налогоплательщика

44 Налоговые агенты — это:

—-лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги

—-лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях
—-лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет

45 Право уполномоченному представителю физического лица представлять интересы последнего в налоговых правоотношениях дает:

—-нотариально заверенная доверенность

—-расписка
—-доверенность, оформленная в соответствии с гражданским законодательством

46 Налоговый представитель — это:

—-лицо, имеющее на руках доверенность и представляющее интересы налогоплательщика в налоговых отношениях

—-лицо, удерживающее из средств налогоплательщика налоги и перечисляющее их в соответствующие бюджеты

—-лицо, осуществляющее контроль за финансовой деятельностью налогоплательщика

47 Требование об уплате налога — это:

—-письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
—-письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога

—-устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

48 Недоимка по налогам с индивидуальных предпринимателей взимается в следующем порядке:

—-бесспорном
—-судебном
—-судебном или бесспорном — по усмотрению налогового органа

49 Недоимка с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взимается в следующем порядке:

—бесспорном

—судебном
—судебном или бесспорном — по усмотрению налогового органа

как физического, так и юридического лица

50 Арест имущества возможен в отношении имущества:

—только физического лица

—только юридического лица

—как физического так и юридического лица

51 Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:

—-приостановление всех доходных операций по расчетному счету налогоплательщика

—-приостановление всех доходных и расходных операций по расчетному счету налогоплательщика

—-приостановление всех расходных операций по расчетному счету налогоплательщика

52 Пеня это:

—-сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине

—-сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога

—-письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог

53 Размер пени равен:

—-1/200%ставки рефинансирования Банка России

—-1/300%ставки рефинансирования Банка России

—-1/400% ставки рефинансирования Банка России

Принудительное взыскание пени с юридических лиц

осуществляется:

—-в судебном порядке

—-в бесспорном порядке

55 Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, проводится:

—-в судебном порядке

—-в бесспорном порядке

56 Плательщиками НДС не могут быть признаны:

—-организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностью

—-физические лица, индивидуальные предприниматели

—-физические лица, граждане

57 По ставке 0% облагается:

—-реализация товаров для детей

—-перевозка пассажиров городским транспортом

—-реализация товаров на экспорт

58 Уплата НДС производится:

—-ежеквартально

—-ежемесячно равными долями

—-на усмотрение налогоплательщика

59 К операциям, облагаемым НДС, относятся:

—-услуги по предоставлению напрокат аудио- и видеоносителей из фондов учреждений культуры

—-реализация религиозной литературы

—-передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд

60 Перечислению в бюджет подлежит:

—-разница между полученным и уплаченным НДС

—-сумма НДС, полученная от покупателей

—-сумма НДС в стоимости приобретенных товаров

61 Расчетные ставки применяются:

—при удержании НДС налоговыми агентами

—при использовании освобождения от уплаты НДС

—при применении льгот по НДС

62 При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

—НДС не взимается

—плательщиком НДС признается передающая сторона

—плательщиком признается получившая сторона

63 Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

—продуктов питания

—строительных материалов

—работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров

64 По НДС установлены следующие ставки:

—0, 10, 1%

—0, 10, 18%

—0, 18, 20%.

65 Налоговым периодом по НДС признается:

—только календарный месяц

—только квартал

—квартал или месяц — в зависимости от размера выручки от реализации

66 Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:

—момент отгрузки товара (работы, услуги)
—момент оплаты товара (работы, услуги)

—наиболее ранний из наступивших моментов

67 Плательщиками акциза признаются:

—только организации, проводящие операции с подакцизными товарами

—организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами

—организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ

68 Подакцизными товарами являются:

—парфюмерно-косметическая продукция

—табачные изделия

—препараты ветеринарного назначения

69 Твердые ставки акцизов исчисляются:

—в процентах к стоимости

—в абсолютной сумме плюс проценты к стоимости

—в абсолютной сумме

70 Не облагаются акцизами:

—автомобили отечественного производства

—алкогольная продукция

—-парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную реистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти

71 Расчетные ставки применяются:

—при удержании НДС налоговыми агентами

—при использовании освобождения от уплаты НДС

—при применении льгот по НДС

72 При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

—НДС не взимается

—плательщиком НДС признается передающая сторона

—плательщиком признается получившая сторона

73 Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

—продуктов питания

—строительных материалов

—работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке —-экспортируемых из РФ товаров

74 По НДС установлены следующие ставки:

—0, 10, 1%

—0, 10, 18%
—0, 18, 20%.

75 Налоговым периодом по НДС признается:

—только календарный месяц

—только квартал

—квартал или месяц — в зависимости от размера выручки от реализации

76 Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:

—момент отгрузки товара (работы, услуги)

—момент оплаты товара (работы, услуги)

—наиболее ранний из наступивших моментов

77 Плательщиками акциза признаются:

—только организации, проводящие операции с подакцизными товарами

—организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами

—организации и индивидуальные предприниматели, проводящие —-операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ

78 Подакцизными товарами являются:

—парфюмерно-косметическая продукция

—табачные изделия

—препараты ветеринарного назначения

79 Твердые ставки акцизов исчисляются:

—в процентах к стоимости

—в абсолютной сумме плюс проценты к стоимости

—в абсолютной сумме

80 Не облагаются акцизами:

—автомобили отечественного производства
—алкогольная продукция

—парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти

81 На подакцизные товары устанавливаются следующие виды ставок:

—адвалорные и специфические

адвалорные и комбинированные

—адвалорные, специфические и комбинированные

82 Не являются плательщиками налога на прибыль:

—страховые организации

—организации, применяющие упрощенную систему налогообложения

—иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ

83 В состав внереализационных расходов для целей налогообложения включается:

—имущество, полученное в рамках целевого финансирования

—прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде

—имущество, полученное в качестве взноса в уставный капитал организации

84 Расходами признаются:

—документально подтвержденные организацией расходы

—затраты, выраженные в денежном эквиваленте

—обоснованные, документально подтвержденные, экономически —-оправданные затраты

85 К амортизируемому относится имущество:

—со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 руб.

—с первоначальной стоимостью более 20 000 руб. независимо от сроков полезного использования

—сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости

86 В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:

—только линейным

—только нелинейным

—линейным либо нелинейным — по выбору организации

87 K=(1: n)х100%:

—норма амортизации при линейном методе

—норма амортизации при нелинейном методе

—сумма начисленной амортизации

88 В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке:

—2% суммы налога на прибыль

—18% суммы налога на прибыль

—13,5% суммы налога на прибыль

89 Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:

—календарный месяц

—квартал, полугодие, девять месяцев

—календарный год

90 В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся:

—к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией

—к внереализационным расходам

—к расходам, не учитываемым в целях налогообложения

91 Признание доходов и расходов по методу начисления происходит:

—в отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место

—в отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место и была произведена оплата

—в отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата

92 Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:

—фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года

—фактически понесенных убытков, но не более 50% налоговой базы текущего года

— фактически понесенных убытков, но не более 30% налоговой базы текущего года

93 По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:

—24, 20,15, 10, 6%
—24,18,15, 0%

—20, 9, 10, 15%

94 Налоговый учет — это:

—система обобщения данных для определения налоговой базы на основе данных первичных документов

—сбор информации, представляемой по требованию налогового органа
—сбор и обработка информации по налогообложению по требованию руководителей организации

95 Организации ведут налоговый учет:

—в обязательном порядке

—если это предусмотрено их учетной политикой

—в добровольном порядке, но обязаны представлять по требованию работников налоговых органов документы, разъясняющие формирование налоговой базы

96 Плательщиками НДФЛ могут быть признаны:

—граждане РФ

—граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней
—физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ

97 Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется:

—по максимальной ставке

—по средней ставке

—по каждому виду доходов в отдельности

98 Если по решению суда или иных органов, распоряжению налогоплательщика из его дохода производят удержания, то такие удержания:

—уменьшают налогооблагаемую базу

—не уменьшают налогооблагаемую базу

—уменьшают налогооблагаемую базу при наличии у налогоплательщика иждивенцев

99 Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:

—до 18 лет

—до 24 лет

—до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет

100 При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи, если дом находился в собственности налогоплательщика:

—менее трех лет

—пять лет и более

—более трех лет

101 Расчетные ставки применяются:

—при удержании НДС налоговыми агентами

—при использовании освобождения от уплаты НДС

—при применении льгот по НДС

102 При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

—НДС не взимается

—плательщиком НДС признается передающая сторона

—плательщиком признается получившая сторона

103 Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

—продуктов питания

—строительных материалов

—работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров

104 По НДС установлены следующие ставки:

—0, 10, 1%

—0, 10, 18%

—0, 18, 20%.

105 Налоговым периодом по НДС признается:

—только календарный месяц

—только квартал

—квартал или месяц — в зависимости от размера выручки от реализации

106 Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:

—момент отгрузки товара (работы, услуги)
—момент оплаты товара (работы, услуги)

—наиболее ранний из наступивших моментов

107 Плательщиками акциза признаются:

—только организации, проводящие операции с подакцизными товарами

—организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами

—организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ

108 Подакцизными товарами являются:

—парфюмерно-косметическая продукция

—табачные изделия

—препараты ветеринарного назначения

109 Твердые ставки акцизов исчисляются:

—в процентах к стоимости

—в абсолютной сумме плюс проценты к стоимости

—в абсолютной сумме

110 Не облагаются акцизами:

—автомобили отечественного производства

—алкогольная продукция

—-парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную репистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти

111 К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:

—-к местному

—-к федеральному

—-к региональному

112 Основой функционирования налоговой системы РФ является:

—-бюджетный кодекс РФ
—-таможенный кодекс РФ
—-налоговый кодекс РФ

113 Акты законодательства о налогах вступают в силу:

—-не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

—-не ранее одного месяца со дня их официального опубликования и 1-го числа очередного налогового периода
—-не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

114 Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:

—-налогового органа
—-налогоплательщика

115 Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

—-возврат излишне уплаченных налогов

—-постановка на учет налогоплательщиков

—-контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней

116 ФНС России находится в ведении и подчинении:

—-Министерства образования науки России

—-Минфина России

—-МВД России

117 К правам налоговых органов относится:

—проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства
—возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов
—требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов

118 К обязанностям налоговых органов относится:

—-приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков

—-соблюдение налоговой тайны

—-подача исков в арбитражные суды

119 Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:

—право налогового органа

—-обязанность налогового органа

—-не право налогового органа

120 К правам налоговых органов относится:

—возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов

—своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет

—обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода