Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?


Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Оборотная ведомость по аналитическим счетам

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 19Следующая ⇒




к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март 2016 года

Наименование аналитического счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Расчеты с ООО «Интерон»            
Расчеты с АО «Гамма»            
Итого            

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2016 года

№ счета Наименование счета Остаток на 1 марта Обороты за март Остаток на 31 марта
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
               
               
               
               
Итого            

Бухгалтерский баланс на 31 марта 2016 года

АКТИВ ПАССИВ
Наименование разделов Сумма, Наименование разделов Сумма,
  руб.   руб.
I. Внеоборотные активы   III. Капитал и резервы  
       
  Итого по разделу I     Итого по разделу III  
II. Оборотные активы   IV. Долгосрочные  
    обязательства    
    Итого по разделу IV  
    V. Краткосрочные  
    Обязательства  
       
       
Итого по разделу II   Итого по разделу V  
Баланс (р.I + р.II)   Баланс (р.III + р.IV + р.V)  

Задание 13.

1. Открыть синтетические счета, субсчета и аналитические счета ООО «Одежда» на 1 марта 2016 года.

2. Зарегистрировать хозяйственные операции за сентябрь в Журнале регистрации хозяйственных операций и записать их на бухгалтерских счетах. Каждую хозяйственную операцию следует записывать в следующем порядке:

· в Журнале регистрации хозяйственных операций;

· на синтетическом счете;

· на субсчете (по мере необходимости);

· на аналитическом счете (по мере необходимости).

3. Подсчитать итог в Журнале регистрации хозяйственных операций.

4. Подсчитать обороты и сальдо конечное на синтетических счетах, на субсчетах и на аналитических счетах.

5. Составить оборотные ведомости по субсчетам и аналитическим счетам.

6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам и сверить ее итоги с итогами по соответствующим субсчетам и аналитическим счетам.

7. Сверить итоги Журнала регистрации хозяйственных операций с оборотной ведомостью по синтетическим счетам.

8. Составить бухгалтерский баланс ООО «Одежда» на 31 марта 2016 года.

Исходные данные.

1.Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за февраль 2016 года (руб.):

 

 

№ счета Наименование счета Остаток на 1 февраля Обороты за февраль Остаток на 29 февраля
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
  Основные средства ххх – ххх – 12 000 –
  Материалы ххх – ххх ххх 3 940 –
  Основное производство   –   –   ххх   ххх     –
  Готовая продукция ххх – ххх ххх 2 200 –
  Касса ххх – ххх ххх   –
  Расчетные счета ххх – ххх ххх 1 130 –
  Расчеты с поставщиками и подрядчиками     –     ххх     ххх     ххх     –    
  Расчеты с покупателями и заказчиками     ххх     –     ххх     ххх         –
  Расчеты по налогам и сборам   –   ххх   ххх   ххх   –   1 508
  Расчеты с персоналом по оплате труда     –     ххх     ххх     ххх     –    
  Расчеты с подотчетными лицами     –     ххх     –     ххх     –    
  Уставный капитал – ххх – – – 17 270
Итого ххх ххх ххх ххх 19 980 19 980

 

2. Ведомости остатков по субсчетам и аналитическим счетам на 29 февраля 2016 года:

Субсчета и аналитические счета к счету 10 «Материалы»

№ п/п Аналитический счет Ед. изм. Цена Кол-во Сумма, руб.
Субсчет 1 «Сырье и материалы»
1. Ткань шерстяная м     3 000
2. Ткань подкладочная м      
Итого 3 500
Субсчет 3 «Топливо»
1. Уголь т      
2. Дрова м3      
Итого  

 

Аналитические счета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

1. ООО «Луч» – – –  
2. АО «Свет» – – –  
Итого  

 

 

Аналитические счета к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

1. АО «Спектр» – – –  
2. ООО «Мир» – – –  
3. АО «Синтез» – – –  
Итого  

 

Аналитические счета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

1. Кузнецов К.К. – – –  
Итого  

 

 


3. Журнал регистрации хозяйственных операций за март 2016 года:

 

№ п/п Документ и краткое содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дт Кт
част. общ.
1. Счет ООО «Луч», приходные ордера склада Поступили материалы от поставщика: ткань шерстяная – 10 м х 21 руб. = 210 руб. ткань подкладочная – 8 м х 10 руб. = 80 руб.            
2. Выписка из расчетного счетаПеречислено в погашение задолженности: ООО «Луч» – 190 руб. АО «Свет» – 160 руб.        
3. Требования Отпущены материалы со склада в производство: ткань шерстяная – 30 м на 600 руб. ткань подкладочная –10 м на 100 руб.          
4. Счет ООО «Ритм», приходный ордер склада Поступили материалы от поставщика: ткань шерстяная – 12 м х 19 руб. = 228 руб.        
5. Выписка из расчетного счета Получены денежные средства от ООО «Мир» в погашение задолженности          
6. Требования Отпущено топливо в производство: уголь – 50 т на 100 руб. дрова – 20 м3 на 60 руб.        
7. Приходный кассовый ордер Получено от АО «Синтез» в погашение задолженности          
8. Расходный кассовый ордер Выдан Кузнецову К.К. перерасход по авансовому отчету          
9. Выписка из расчетного счета Получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка          
10. Счет АО «Свет», приходный ордер склада Поступило топливо от поставщика: уголь – 200 т х 2 руб. = 400 руб.          
  Выписка из расчетного счета Получено от АО «Спектр» в погашение задолженности          
12. Расходный кассовый ордер Выданы денежные средства под отчет на командировочные расходы инженеру Иванову И.И.        
13. Выписка из расчетного счетаПеречислено в погашение задолженности: ООО «Ритм» – 228 руб.; бюджету по налогу на имущество – 30 руб.          
14. Приходный кассовый ордер Получено с расчетного счета на выплату заработной платы работникам организации          
15. Расходный кассовый ордер Выдана заработная плата работникам организации          
16. Лимитно-заборные карты Отпущены материалы со склада в производство: ткань шерстяная – 38 м на 760 руб. ткань подкладочная – 4 м на 40 руб.          
Итого х   х х

 

Бухгалтерские счета

Дт Счет 01 Кт «Основные средства»   Дт Счет 10 Кт «Материалы»   Дт Счет 20 Кт «Основное производство»
               
               
               
               
               
Об Об–   Об Об   Об Об
               
Дт Счет 43 Кт «Готовая продукция»   Дт Счет 50 Кт «Касса»   Дт Счет 51 Кт «Расчетные счета»
               
               
               
               
               
Об Об–   Об Об   Об Об
               

 

Дт Счет 60 Кт «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»   Дт Счет 62 Кт «Расчеты с покупателями и заказчиками»   Дт Счет 66 Кт «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
               
               
               
               
Об Об–   Об Об   Об Об
               

 

 

Дт Счет 68 Кт «Расчеты по налогам и сборам»   Дт Счет 70 Кт «Расчеты с персоналом по оплате труда»   Дт Счет 71 Кт «Расчеты с подотчетными лицами»
                 
               
Об Об   Об Об   Об Об
               

 

Дт Счет 80 Кт «Уставный капитал»
     
   
Об Об
   

Субсчета к счету 10 «Материалы»

Дт Счет 10/1 Кт «Сырье и материалы»   Дт Счет 10/3 Кт «Топливо»
         
         
         
         
Об Об   Об Об
         

Аналитические счета к субсчету 10/1 «Сырье и материалы»

ДтАналитический счет Ткань шерстяная, ед. измерения – м Кт
№ опе- Рации Кол-во Сумма, руб. № опе рации Кол-во Сумма, руб.
Сн          
1)              
Об     Об    
Ск          
           
           
ДтАналитический счет Ткань подкладочная, ед. измерения – м Кт
№ опе- Рации Кол-во Сумма, руб. № опе рации Кол-во Сумма, руб.
Сн          
1)          
Об     Об    
Ск          

 

 

Аналитические счета к субсчету 10/3 «Топливо»

ДтАналитический счет Уголь, ед. измерения – тонна Кт
№ опе- Рации Кол-во Сумма, руб. № опе рации Кол-во Сумма, руб.
Сн          
           
Об     Об    
Ск          

 

ДтАналитический счет Дрова, ед. измерения – м3 Кт
№ опе- Рации Кол-во Сумма, руб. № опе рации Кол-во Сумма, руб.
Сн          
           
Об     Об    
Ск          

Аналитические счета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дт Счет 60 Кт «Расчеты с ООО «Луч»   Дт Счет 60 Кт «Расчеты с АО «Свет»   Дт Счет 60 Кт «Расчеты с ООО «Ритм»
               
               
               
Об Об   Об Об   Об Об
               

Аналитические счета к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дт Счет 62 Кт «Расчеты с АО «Спектр»   Дт Счет 62 Кт «Расчеты с ООО «Мир»   Дт Счет 62 Кт «Расчеты с АО «Синтез»
               
               
Об Об   Об Об   Об Об
               

Аналитические счета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дт Счет 71 Кт «Расчеты с Кузнецовым К.К.»   Дт Счет 71 Кт «Расчеты с Ивановым И.И.»
         
         
Об Об   Об Об
  Ск   Ск  

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к субсчету 10/1 «Сырье и материалы» за март 2016 года

№ п/п Наименование аналитических счетов Ед. изме- рения Остаток на начало месяца Обороты за месяц Остаток на конец месяца
Приход Расход
Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма
1. Ткань шерст. м                
2. Ткань подкл. м                
Итого х х   х   х   х  

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к субсчету 10/3 «Топливо» за март 2016 года

№ п/п Наименование аналитических счетов Ед. изме- рения Остаток на начало месяца Обороты за месяц Остаток на конец месяца
Приход Расход
Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма
1. Дрова м3                
2. Уголь т                
Итого х х   х   х   х  

Оборотная ведомость по субсчетам к счету «Материалы» за март 2016 года

№ п/п Наименование счета Остаток на 1 марта Обороты за март Остаток на 31 марта
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1. Сырье и материалы            
2. Топливо            
Итого            

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март 2016 года

№ п/п Наименование счета Остаток на 1 марта Обороты за март Остаток на 31 марта
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1. Расчеты с ООО «Луч»            
2. Расчеты с АО «Свет»            
3. Расчеты с ООО «Ритм»            
Итого            

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за март 2016 года

№ п/п Наименование счета Остаток на 1 марта Обороты за март Остаток на 31 марта
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1. Расчеты с АО «Спектр»            
2. Расчеты с ООО «Мир»            
3. Расчеты с АО «Синтез»            
Итого            

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за март 2016 года

№ п/п Наименование счета Остаток на 1 марта Обороты за март Остаток на 31 марта
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1. Расчеты с Кузнецовым К.К.            
2. Расчеты с Ивановым И.И.            
Итого            
⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Date: 2016-06-07; view: 720; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...


mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.007 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию