Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Обоснование годовой производственной мощности
Производственная программа представляет собой задание по использованию производственной мощности. Под мощностью понимается максимальный возможный выпуск продукции в течение года. Для расчета производственной программы установки АВТ-2 необходимо знать: суточную производительность по сырью, в тоннах; число рабочих дней в году, процент выхода целевой и побочной продукции; потери. Суточная производительность устанавливается следующим образом: на основе анализа суточной производительности в течение 12 месяцев выбираются 3 смежных месяца, которые характеризуются более высокими показателями как по производительности, отбором, так и по качеству продукции. Далее из суточных сводок по работе установок за 3 месяца, выбирают лучшие показатели за 25 дней, и рассчитывается среднесуточная производительность по сырью. Число суток работы определяется вычитанием из календарных дней в году простоев по причине текущего и капитального ремонта. По форме план производства представляет собой материальный баланс, где указывается количество перерабатываемого сырья и выработанной продукции в течение года.
Таблица 18 - Производственная программа установки АВТ-2
3.3.2 Расчёт капитальных затрат, удельных капитальных вложений Капитальные затраты – это единовременные вложения на увеличение объёма основных средств с целью расширения производства – совокупность экономических ресурсов, направленных на воспроизводство основных средств. Капитальные затраты могут быть определены как любые затраты, понесённые при создании, приобретении, расширении или усовершенствовании актива, предназначенного для использования в компании. Источником финансирования капитальных вложений является прибыль, часть амортизационных отчислений, кредиты. Цель модернизации – вывод с вакуумной колонны К-5 установки АВТ-1 легкого и тяжелого вакуумных газойлей. Определяем стоимость демонтируемых тарелок Ф, тыс. руб., по формуле
, где Ц – цена демонтируемых тарелок, тыс.руб./т; G – вес одной тарелки, т.
Таблица 19 - Стоимость зданий и сооружений установки АВТ-2
Примечание: Норма амортизационных отчислений в % берётся по базовому предприятию
Стоимость оборудования Таблица 20 - Стоимость оборудования
3.3.3 Труд и заработная плата
3.3.3.1. Расчет численности рабочих установки с составлением баланса рабочего времени на одного среднесписочного рабочего установки.
Для расчета списочной численности рабочих установки необходимо составить баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Баланс рабочего времени зависит от календарного времени в году, от числа праздничных и выходных дней, очередного и дополнительного отпуска, отпуска по болезни, отпуска по учебе, прочие неявки разрешенные законом.
Таблица 21 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Определяем количество календарных рабочих дней в году, дни , по формуле:
=365-115=250 дней Определяем количество рабочих дней в году, дни, по формуле
=250-37,58 =212,42 дня
Определяем списочную численность рабочих установки Таблица 22 - Численность рабочих установки АВТ-2
Определяем коэффициент подмены, Кпод, % Определяем численность подмены с учетом Кпод= 17%
Рпод.оп 6р=1чел Рпод.оп. 5р=2 чел
Определяем списочную численность Рсп,чел, по формуле: Рсп=Робщ-Рпод Рпод.оп 6р=5-1=4чел Рпод.оп. 5р=25-3=23чел
Численность руководителей и специалистов берем по данным базового предприятия: Начальник установки руководитель 1 чел Механик установки специалист 1 чел 3.3.4 Расчет себестоимости продукции, работ, услуг В условиях самостоятельного планирования самими нефтеперерабатывающими и нефтехимическими предприятия, номенклатуры продукции и свободных (рыночных) цен, применение действующей системы налогообложения возросла значимость методически обоснованного учета затрат и калькулирование себестоимости единицы продукции, вырабатываемой на предприятии отрасли. Заинтересованность предприятий в постоянном росте массы прибыли, самостоятельность и ответственность их за результаты своей деятельности в условиях конкуренции на рынке, обуславливает необходимость снижения издержек производства, систематического анализа и прогнозирования затрат на производство продукции на ближайшую и дальнюю перспективу. Себестоимость промышленной продукции - это выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на ее производство и реализацию (сбыт). Различают плановую и фактическую себестоимость. - плановая себестоимость определяется в начале планируемого периода, исходя из плановых норм расходов и иных плановых показателей за этот период. -фактическая себестоимость продукции (работ, услуг)определяется в конце отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета о фактических затратах производства. Плановая и фактическая себестоимость определяется по одной методике, поскольку это необходимо для сравнения и анализа показателей себестоимости продукции. Планирование себестоимости представляет собой систему технико-экономических расчетов, целью которых являются экономически обоснованное определений текущих затрат, необходимых в планированном периоде для производства и сбыта промышленной продукции предприятия, отвечающая требованиям, предъявляемым к ее качеству в условиях рыночных отношений. Планирование себестоимости продукции является прерогативой предприятий отрасли и служит составной частью планирования их производственно-хозяйственной деятельности. За основу необходимого количества сырья, материалов, топлива для технологических целей принимают проектируемый выпуск продукции в натуральных единицах измерения и норм расхода на единицу продукции (удельные расходы). При расчете используют данные производственной программы установок, нормы расхода базового предприятия. Таблица 23 - Расчёт материальных ресурсов, топлива, энергии
.
Продолжение таблицы
Таблица 24 - Себестоимость всего выпуска продукции
Примечание: Цена тыс. руб./т – цена по базовому предприятию
Продолжение таблицы
Таблица 25 - Расчёт себестоимости нефтепродуктов по равнорентабельному методу (аналог)
Примечание: Цена тыс. руб./т- цена полуфабрикатов собственного производства.
Таблица 26 - Расчёт себестоимости нефтепродуктов по равнорентабельному методу (проект)
Примечание: Цена тыс. руб./т- цена полуфабрикатов собственного производства Расчёт к таблице,
Определяем выручку по каждому продукту (Вр), тыс.руб. Вр=Ц*V 2 Определяем выручку всего ( продуктов)
Ввсего= 12995762,46 тыс.руб.
3 Определяем рентабельность производства (Re), (%) Re= где Вр – выручка всего, тыс.руб. С – себестоимость всего выпуска продукции, тыс. руб. аналог Re= проект Re= 4 Определяем себестоимость по каждому продукту (т.е. с каждой цены снимают процент рентабельности), тыс.руб/т . где Цпрод. – цена каждого вида продукта, тыс.руб. аналог проект
5 Расчёт себестоимость-проверка(Спр) для каждого нефтепродукта, тыс.руб. прод, тонн аналог тыс. руб проект тыс.руб.
6 Себестоимость – проверка всего: аналог Свсего=Спров 7431929,68=7431929,68тыс.руб.
проект Свсего=Спров 7851549,91=7851549,91тыс.руб.
Таблица 27 - Выручка на годовой выпуск нефтепродуктов установки АВТ-2
Примечание: цена тыс. руб./т – цена полуфабрикатов собственного производства
3.3.5 Расчет основных технико-экономических показателей эффективности инвестиционного проекта
3.3.5.1 Выручка от реализации нефтепродуктов (, ) тыс. руб. по аналогу = 12995762,46тыс. руб. по проекту = 13908205,21 тыс. руб.
3.3.5. 2 Прибыль от реализации нефтепродуктов (ПР), тыс. руб.
по аналогу по проекту где - себестоимость всего выпуска продукции по аналогу и по проекту , тыс. руб.(табл.16, табл.17)
по аналогу = 12995762,46 –7431929,68 =5563832,78 тыс. руб. по проекту = 13908205,21 – 7851549,91 = 4865764,98 тыс. руб.
3.3.5.3 Производительность труда основных производственных рабочих (ПТ), тыс. руб/чел.
по аналогу = по проекту =
где - численность основных производственных рабочих по аналогу () и по проекту (),чел. V1,V2 – объём нефтепродукта по аналогу(V1) и по проекту(V2), тонн Ц1,Ц2 – цена нефтепродукта по аналогу(Ц1) и по проекту(Ц2), тыс. руб
по аналогу = 433192,08 тыс. руб./чел.
по проекту = 463606,84 тыс. руб./чел.
3.3.5.4 Прирост производительности труда основных производственных рабочих (),%
%
Таблица 28 - Технико-экономические показатели установки АВТ-2
Примечание к таблице 1. Нормы расхода на реагенты, катализаторы, пар, воду, эл. энергию берём по нормам расхода базового предприятия.
2. Используя материальный баланс установки, нормы расхода базового предприятия, определяем кол-во реагентов, катализаторов, газа, пара, воды, эл. энергии по аналогу, и по проекту по следующим формулам:
=
.
3. Сумма затрат равна - цена умноженная на количество (Ц·Q),тыс. руб.
|