Принципы организации кредита

План

1. Кредит: понятие, функции, принципы организации.

2. Формы кредита и их характеристика.

3. Кредитно-банковская система: понятие, составные элементы.

Основная литература:

1. ГК РФ: ч.1,2 1998г.

2. ФЗ «О Центральном банке РФ» в ред. ФЗ от 26.04.1995 №65-ФЗ с изм. и доп.

3. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 3 фев. 1996г. №17-ФЗ

4. Закон РФ «О залоге» №2872-1 от 29 мая 1992 г.

5. ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июня 1998 г. №102-ФЗ

6. ФЗ «О лизинге» от 29 окт. 1998 №164-ФЗ

7. ФЗ «Об инвестиционном налоговом кредите»

8. ФЗ «О страховании» и др.

1. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностью кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные денежные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

Кредит – есть движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

Выделяют два основных источника мобилизации финансовых ресурсов для формирования ссудного капитала:

- временно свободные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли. Фиксируются на депозитных счетах.

- средства, временно высвобождаемые в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, что обусловлено несовпадением времени поступления денежных средств со сроками фактического осуществления затрат.

Функции:

1. Перераспределительная. В условиях рыночной экономики кредит способствует переливу капитала из одних сфер народного хозяйства в другие.

2. Экономия издержек обращения. Кредит позволяет восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий, т.е. предприятие в целях обеспечения необходимым количеством оборотных средств обращается к кредиту, тем самым кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и приводит к экономии издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала. С помощью заемных средств хозяйствующий субъект может существенно расширить масштабы производства и увеличить прибыль.

4. Эмиссионная. Кредит активно воздействует на ускорение товарного и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают кредитные инструменты: векселя, чеки, кредитные карточки, заменяющие наличные деньги, что упрощает механизм экономических отношений, ускоряя денежный оборот.

5. Стимулирующая. Кредит, предполагающий возврат временно заимствованных средств с выплатой учетного процента, побуждает заемщика к более рациональному использованию заемных ресурсов. Кредит не только побуждает расширить масштабы деятельности, но и заставляет осуществлять инновации в научные разработки и новые технологии, что способствует ускорению научно-технического прогресса.

Принципы организации кредита.

1. Возвратность кредита. Необходимость своевременного возврата полученных о кредитора финансовых ресурсов.

2. Срочность кредита. Необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а точно в определенный срок.

3. Обеспеченность кредита. Необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

Основными формами обеспечения кредита являются:

- Поручительство, гарантия

- Залог (заклад)

- Договор страхования ответственности

- Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

4. Целевое использование кредита – находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды.

5. Дифференцированность кредита – определяет индивидуальный подход кредитной организации к потенциальному заемщику.

6. Платность кредита. Необходимость оплаты за право пользования кредитными ресурсами.

Факторы, влияющие на цену кредита:

1. Цикличность развития экономики.

2. Соотношение S и P на РСК.

3. Темп инфляции.

4. Учетная политика ЦБ.

5. Динамика производства.

6. Другие.

Формы функционирования кредита:

1. Банковский кредит. Предоставляется банками и другими кредитными институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

По срокам погашения:

· Онкольные – подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

· Краткосрочные – предоставляемые на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств.

· Среднесрочные – предоставляемые на срок до 1 года (в российской практике от 3 до 6 месяцев) на цели как производственного, так и коммерческого характера.

· Долгосрочные – используемые в инвестиционных целях, обслуживают движение основного капитала: применяются при кредитовании реконструкции, техническом перевооружении, нового строительства. Средний срок от 3 до 5 лет, может достигать 25 лет.

По способу погашения:

· Погашаемые единовременными платежами (взносом) – не требует исчисления дифференцированного процента.

· Погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора – порядок возврата определяется кредитным договором.

По наличию обеспечения:

· Доверительные – основная форма обеспечения – кредитный договор.

· Обеспеченные – под конкретную форму обеспечения.

· Под финансовые гарантии третьих лиц – юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить нанесенный банку ущерб при нарушении заемщиком условий кредитного договора.

По целевому назначению:

· Общего характера – используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей.

· Целевые – имеющие направленность использования в соответствиис условиями кредитного договора. Нарушение данного требования влечет применение со стороны кредитора санкций в форме досрочного отзыва кредита, либо увеличения ставки учетного процента.

По категориям заемщиков:

· Коммерческие – предприятиям сферы торговли и услуг.

· Аграрные – особенность – сезонный характер кредитования, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

· Финансовым посредникам – фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг.

· Ипотечные – на приобретение или строительство жилья, либо покупку земли.

· Межбанковские – форма хозяйственного взаимодействия кредитных организаций.

2. Коммерческий кредит. Предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк.

Выделяют 3 основныеразновидности коммерческого кредита:

· С фиксированным сроком погашения;

· С возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

· По открытому счету - поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

3. Государственный кредит.

Гос.кредит – кредитные институты государства – банки – кредитуют различные секторы экономики.

Гос.долг – государство заимствует денежные средства у банков на рынке капитала для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.

4. Международный кредит. Рассматривается как совокупность кредитных отношений, формирующихся на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты, правительства государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. Характерной отличительной чертой является дополнительная правовая или экономическая защищенность в виде страхования и государственных гарантий.

5. Ростовщический кредит. Специфическая форма кредита. Сохранился в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Его отличает чрезвычайно высокий процент (30-200 и выше).

Формы и виды кредита

Современные кредитные системы включают:

1. Совместимость кредитно-расчетных и платежных отношений.

2. Совместимость функционирующих кредитно-финансовых институтов.

Кредитная система функционирует через кредитные механизмы:

1. Система связи по аккумуляции и мобилизации денежного капитала.

2. Отношение, связанное с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами.

3. Отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.

В РФ сформирована двухуровневая кредитная система:

1 уровень – Центральный Банк

2 уровень – коммерческие / специализированные банки

страховые организации (компании) / страховые фонды

небанковские финансово-кредитные организации.

Центральный Банк – юридическое лицо, главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий во взаимодействии с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности банков.

Функции Центрального банка:

1. Эмиссия кредитных денег в обращение

2. Хранение золотовалютных резервов государства

3. Хранение и обслуживание счетов государства

4. Кредитование финансово-кредитных организаций

5. Регулирование и обслуживание платежного оборота государства

6. Денежно-кредитное регулирование экономики государства

Денежно-кредитное регулирование экономики осуществляется посредством применения инструментов денежно-кредитной политики ЦБ:

- операции на открытом рынке (купля-продажа ценных бумаг, валюты, иных активов)

- установление ставки учетного процента ЦБ (ставки рефинансирования (8,25%) / ключевой процентной ставки (14%))

- установление нормы (норматива) обязательного резервирования ЦБ – 4,25%.

Структура ЦБ РФ:

1. Совет директоров ЦБ, возглавляемый Председателем ЦБ.

2. Национальный финансовый (банковский) совет

Коммерческий банк – негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

Функции коммерческого банка:

- аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

- посредничество в кредите;

- создание кредитных денег;

- проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

- организация выпуска и размещения ценных бумаг;

- оказание консультационных услуг.

Операции коммерческого банка:

Пассивные операции КБ – операции по формированию капитала банка.

Собственный капитал КБ представлен Уставным капиталом, Резервным капиталом, нераспределенной прибылью.

Заемный (привлеченный) капитал КБ формируется за счет депозитных вкладов, кредитных ресурсов других банков, остатков денежных средств, временно находящихся на корреспондентских счетах банка.

Активные операции КБ – операции по использованию капитала банка с целью извлечения прибыли:

- кредитные операции КБ: предоставление кредитов и гарантий по обязательствам других лиц (предприятий, организаций; административных органов власти)

- инвестиционные операции КБ: размещение денежных средств в корпоративные ценные бумаги, в ценные бумаги государства и субъектов Федерации;

- расчетно-кассовые операции КБ: открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; проведение расчетных и платежных операций.

Комиссионно-посреднические операции КБ – операции по оказанию услуг:

- лизинговые операции – долгосрочная финансовая аренда оборудования, при которой банк выступает арендодателем.

- трастовые операции – операции по выполнению услуг по доверенности клиента (управление имуществом по завещанию, управление имуществом недееспособного собственника, прием ценностей на ответственное хранение и др.)

- факторинговые операции – операции по инкассированию (оплате части долга, возникающего при выставлении требований оплаты долга покупателю у поставщика товара) задолженности клиента.