Расчет технико-экономических показателей. Р– рентабельность продаж = 25%

Определение цены:

Р Ц = С ∙ (1 +

) (3.7)

где, С –себестоимость.

Р– рентабельность продаж = 25%

Таблица 3.9 – Калькуляция себестоимости установки до

реконструкции (Годовой выпуск продукции Q=291533 т/год)

Наименование

затрат

Расход Затраты

Ед. Изм. Цена, руб

на

1тонну

на весь Q на 1тонну на весь Q

1.Сырье

1.1 Сырье1 8000 1 291533 8000 2332264000

1.2 Сырье2 12000 1 291533 12000 3498396000

сумма 20000 5830660000

2.Энергия

2.1

Электроэнергия1 кВт*час 4 588 171421404 2352 685685616

2.2 Пар2 Гкал 160 106 30902498 16960 4944399680

2.3 Вода3 куб.м 380 0,03 8745,99 11 3323476

сумма 19323 5633408772

3.ЗП

3.1 ЗПОсн. Раб. 24 28 8225280

3.1.1 Отч на Соц.

Нужды 8 2467584

3.2 ЗП ИТР и

Служащие 4 6 1800000

3.2.1 Отч на Соц

Нужды 2 540000

3.3 ЗП МОП 12 11 3319488

3.3.1 Отч на Соц

нужды 3 995846

сумма 60 17348198

4. Рем. Сод.

Эксп.

Оборудования

4.1 Амортизация 7000000000 2881 840000000

Продолжение таблицы 3.9

4.1.1 Ремонт 960 280000000

сумма 3842 1120000000

1 Цеховая

себестоимость 43225 12601416971

Общезаводские

расходы 9942 2898325903

2 Заводская

ссебестоимость 53166 15499742874

Коммерческие

расходы 1063 309994857

3 Полная

себестоимость 54230 15809737731

Таблица 3.10– Калькуляция себестоимости установки после реконструкции

(Годовой выпуск продукцииQ=303107 т/год)

Наименование

затрат

Расход Затраты

Ед. Изм. Цена, руб

на

1тонну

на весь Q на 1тонну на весь Q

1.Сырье

1.1 Сырье1 8000 1 303107 8000 2424854881

1.2 Сырье2 12000 1 303107 12000 3637282321

сумма 20000 6062137202

2.Энергия

2.1

Электроэнергия1 кВт*час 4 588 178226833,7 2352 712907335

2.2 Пар2 Гкал 160 106 32129327,17 16960 5140692347

2.3 Вода3 куб.м 380 0,03 9093,205803 11 3455418

сумма 19323 5857055100

3.ЗП

3.1 ЗПОсн. Раб. 24 27 8225280

Продолжение таблицы 3.10

3.1.1 Отч на

Соц. Нужды 8 2467584

3.2 ЗП ИТР и

Служащие 4 6 1800000

3.2.1 Отч на Соц

Нужды 2 540000

3.3 ЗП МОП 12 11 3319488

3.3.1 Отч на Соц

нужды 3 995846

сумма 57 17348198

4. Рем. Сод.

Эксп.

Оборудования

4.1 Амортизация 7000000000 2771 840000000

4.1.1 Ремонт 924 280000000

сумма 3695 1120000000

1 Цеховая

себестоимость 43076 13056540501

Общезаводские

расходы 9907 2898325903

2 Заводская

ссебестоимость 52983 15954866404

Коммерческие

расходы 1060 309994857

3 Полная

себестоимость 54043 16264861262

Определение выручки:

В = Ц ∙ V (3.8)

где, – объём производства, В–выручка,

Расчет прибыли:

П = В − З (3.9)

где,З–затраты (затраты включают в себя: постоянные затраты,

переменные затраты и амортизацию зданий и сооружений)

Фондоотдача основных средств (Фо) рассчитывается по формуле:

ФО =

С

В

ОФ где В–выручка от реализации.

С

оф

– среднегодовая стоимость основных фондов,

Расчет фондоемкости производства на месяц.

Ф

Е

С

ОФ С

ВП Рентабельность продаж (Р

П

=

) рассчитывается по формуле:

Р

П

=

П В

∙ 100

Рентабельность продукции (Р

ПР

) рассчитывается по формуле:

Р

ПР

=

П С

∙ 100

где С–полная себестоимость продукции.

Таблица3.10–Основные технико-экономические показатели

До Наименование показателя

Единицы

измерения

реконструкции, После Q1

Q2

реконструкции,

Объем производства тонн 291533 303107

Объем продаж тонн 291533 303107

Цена 1 тонны Тыс.руб. 67,787 67,553

Выручка от реализации Тыс.руб. 19762172,2 20475919,6

Суммарные издержки Тыс.руб. 12601417 11919192,3

Издержки переменные Тыс.руб. 11464068,8 10781844,1

Издержки постоянные Тыс.руб. 1137348,2 1137348,2

Операционная прибыль Тыс.руб. 7160755,2 8556727,3

Налог на прибыль Тыс.руб. 1861796,4 2224749,1

Чистая прибыль Тыс.руб. 5298958,8 6331978,2

Себестоимость 1 тонны Тыс.руб. 54,23 54,043

Полная Себестоимость Тыс.руб. 15809737,7 16264861,3

Стоимость основных

средств Тыс.руб. 7000000 7000000

Численность основных

рабочих чел 24 24

Фондовооруженность Тыс.руб/чел 291666,7 291666,7

Фондоотдача руб/руб 2,823 2,925

Фондоемкость руб/руб 0,354 0,342

Производительность труда Тыс.руб/чел 823423,8 853163,3

Рентабельность

производства % 42,05 53,12

Рентабельность продаж % 26,81 30,92

Критический объем

продаж тонн 39958 40289

ПТ

853163,3 Тыс.руб/чел год

2349,67 т/чел год

Прибыль 4211058,4 Тыс.руб