Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Вопросы к ЭКЗАМЕНУ

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

1. Развитие налогообложения в России. Развитие учений о налогообложении

2. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность

3. Понятие налогов и сборов. Соотношение налогов и иных обязательных платежей

4. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации

5. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов предмет и методы правового регулирования

6. Система налогового права. Налоговое право в системе российского права

7. Общая характеристика источников налогового права

8. Понятие норм налогового права и их особенности. Виды норм налогового права

9. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений

10. Понятие и классификация субъектов налогового права и их правовой статус

Система налогов и сборов в Российской Федерации

12. Информация о налогах. Общие условия установления налогов и сборов

Налогоплательщики и плательщики сборов.

Налоговые агенты.

Консолидированная группа налогоплательщиков

Оператор нового морского месторождения углеводородного сырья Особенности налогообложения при реализации региональных инвестиционных проектов

Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица

Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах

19. Налоговые органы в Российской Федерации. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов

20. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов

21. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц

22. Полномочия органов внутренних дел, следственных органов. Ответственность органов внутренних дел, следственных органов и их должностных лиц

23. Объект налогообложения. Реализация товаров, работ или услуг. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Принципы определения доходов

24. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации. Дивиденды и проценты

25. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора

26. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента - организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электронных денежных средств

27. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации, индивидуального предпринимателя

28. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при реорганизации юридического лица

30. Порядок исчисления налога. Налоговая база и налоговая ставка, размеры сборов

31. Общие вопросы исчисления налоговой базы. Налоговый период

32. Установление и использование льгот по налогам и сборам. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок уплаты налогов и сборов

33. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов

34. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога и сбора. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора

35. Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита

36. Требование об уплате налога и сбора. Сроки направления требования об уплате налога и сбора. Последствия изменения обязанности по уплате налога и сбора

37. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство

38. Банковская гарантия. Пеня

39. Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей

40. Арест имущества