Варіанти контрольної роботи

* – теоретичні питання контрольної роботи;

** – практичні завдання контрольної роботи.

ТЕОРЕТИЧНІ ПИТАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

1. Види відповідальності платників податків за порушення податкового законодавства.

2. Облік платників податків – юридичних осіб. Обліковий реєстр, його структура, порядок ведення.

3. Порядок нарахування та погашення пені.

4. Порядок подання документів для взяття на облік суб’єктів підприємницької діяльності у податкових органах.

5. Законотворча діяльність податкових органів.

6. Планування податків та податковий контроль. Форми податкового контролю.

7. Податковий менеджмент на рівні суб’єктів господарювання.

8. Організація обліку платників податків та робота податкових інспекцій з метою забезпечення повноти обліку.

9. Загальна характеристика податкового обліку. Порядок подання документів суб’єктами господарювання для взяття їх на облік.

10. Поняття податкового боргу. Джерела сплати податкових зобов’язань та погашення податкового боргу платника податків.

11. Органи управління в сфері оподаткування та їхні функції.

12. Облік платників ПДВ.

13. Державна податкова служба України, її структура, статус.

14. Порядок зняття з обліку платників податків в органах ДПС.

15. Завдання державної податкової служби України.

16. Державний реєстр фізичних осіб – платників податків та інших обов’язкових платежів.

17. Права керівників органів податкової служби та їхніх заступників.

18. Державний реєстр фізичних осіб-платників податків та інших обов’язкових платежів.

19. Права, обов’язки та відповідальність платників податків.

20. Організація обліку платників податків. Облік неприбуткових підприємств.

21. Об’єкт та мета податкового менеджменту.

22. Шляхи ліквідації податкової заборгованості. Поняття розстрочки, відстрочки, списання, реструктуризації.

23. Загальна характеристика фінансової відповідальності платників податків. Види штрафних санкцій.

24. Податкова застава. Заходи безспірного стягнення податкового боргу.

25. Правове регламентування діяльності податкових органів.

26. Адміністративна відповідальність та характеристика адміністративних штрафів.

27. Способи утримання податків. Характеристика адміністрування – добровільної сплати та заходів стягнення за рішенням органу стягнення.

28. Загальні підходи і принципи проведення камеральної перевірки.

29. Економічний зміст та організаційні основи податкового менеджменту.

30. Характеристика планової документальної перевірки. Програма перевірки.

31. Кримінальна відповідальність за несплату податків.

32. Камеральна перевірка декларацій з ПДВ.

33. Поняття та економічний зміст податкового менеджменту на рівні держави.

34. Камеральна та документальна перевірка податкового кредиту з податку на додану вартість.

35. Організаційні основи податкового менеджменту.

36. Камеральна та документальна перевірка акцизного збору.

37. Суб’єкти податкового менеджменту. Функції вищої, середньої та низової ланок державної податкової служби.

38. Камеральна та документальна перевірка з питань нарахування податку на прибуток.

39. Вимоги до документів тих, хто здійснює перевірку, та оформлення результатів документальної перевірки.

40. Камеральна і документальна перевірки величини і достовірності відображення в обліку валових доходів платника.

41. Загальна характеристика та організаційні основи обліку платників податків.

42. Порядок ведення особових рахунків платників податків.

43. Контроль податкових інспекцій у сфері оподаткування доходів громадян.

44. Види перевірок податкових органів та їх класифікація.

45. Податковий контроль при спрощеній системі оподаткування.

46. Камеральна та документальна перевірки з питань нарахування податку на прибуток.

47. Мета, завдання та методика проведення планової документальної перевірки.

48. Контрольна робота податкових органів у сфері непрямого оподаткування.

49. Стратегічне та оперативне управління в сфері оподаткування.

50. Податковий контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати до бюджету місцевих податків.

51. Порядок подання податкової звітності до органів державної податкової служби та узгодження податкового зобов’язання.

52. Мета та основні завдання проведення попередньої та комплексної документальних перевірок.

53. Зміст, умови виникнення та завдання податкової застави.

54. Дотримання положень з інвентаризації і правильність відображення у звітності її результатів.

55. Місце та роль податкового менеджменту у формуванні дохідної частини бюджету.

56. Камеральна та документальна перевірки величини і достовірності валових доходів підприємства.

57. Поняття та порядок застосування адміністративного арешту активів платника податків.

58. Стратегічне та оперативне управління в сфері оподаткування.

59. Мета та порядок продажу активів платника податків, що перебувають у податковій заставі.

60. Складові податкового менеджменту, їх загальна характеристика.

61. Статус Державної податкової служби України та підпорядкованість податкових органів.

62. Завдання та функції податкової міліції.

63. Порядок вилучення документів платників податків під час проведення перевірок.

64. Терміни та порядок подання податкових декларацій за базовий податковий період.

65. Визначення та порядок узгодження суми податкових зобов’язань.

66. Оскарження рішень контролюючих органів щодо визначення суми податкового зобов’язання та з питань оподаткування.

67. Визначення податкового боргу.

68. Податкове повідомлення та податкові вимоги.

69. Джерела сплати податкових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податків.

70. Платники податку на прибуток.

71. Об’єкти оподаткування податком на прибуток.

72. Порядок врегулювання сумнівної, безнадійної заборгованості та її вплив на об’єкт оподаткування податком на прибуток.

73. Порядок нарахування та терміни сплати податку на прибуток.

74. Перевірка декларацій з податку на прибуток підприємства.

75. Платники ПДВ, об’єкти і ставки оподаткування.

76. Перевірка податкової декларації з податку на додану вартість.

77. Платники, об’єкти оподаткування та ставки акцизного податку.

78. Терміни сплати та звітність з акцизного податку.

79. Порядок обчислення та контроль за сплатою ЄСВ.

80. Платники, об’єкти оподаткування податку з доходів фізичних осіб.

81. Податкові соціальні пільги, ставка та контроль за порядком сплати податку з доходів фізичних осіб до бюджету.

82. Порядок розстрочення та відстрочення податкових зобов’язань платників податків.

83. Строки давності стосовно питань оподаткування та їх застосування. Граничні строки стягнення податкового боргу.

84. Мета і порядок списання та розстрочення податкового боргу.

85. Порядок подання податкової декларації та визначення суми податкових зобов’язань.

86. Ознаки виникнення та карна відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства.

87. Документальне оформлення адміністративного правопорушення у сфері оподаткування та адміністративні штрафи.