N по заявлению владельца счета

N по разрешению органа создавшего организацию

N при ликвидации

N при отсутствии операций по счету в течение одного года, если иной срок не установлен договором банковского счета.

При закрытии основного хоз.счета субъекта на месте регистрации банку предоставляется акт налоговых органов об отсутствии обязательств перед бюджетом.

При закрытии счета по распоряжению банка и зачислении остатка средств на «счета к оплате», главный бухгалтер или его заместитель обязаны тщательно проверить по документам все записи в закрываемом счете со дня вручения клиенту последней выписки.

При проведении расчетных операций по счетам хоз.субъектов используются следующие документы:

N платежное поручение

N платежное требование

N инкассовое поручение

N расчетный чек

N мемориальные ордера.

Банк хранит денежные средства клиентов на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения об их перечислении и выдачи со счетов, проводит другие банковские операции, предусмотренные банковскими нормативными документами и договором между банком и клиентом.

Договор на расчетно-кассовое обслуживание клиентов оформляется в 2-х экземплярах и подписывается обеими сторонами. В договоре указываются основные обязательства сторон, операции проводимые по счету, размеры комиссионных, процентов по остаткам, минимальная сумма остатков на счете.

Если средства на счете клиента отсутствуют, то открывается картотека №2, куда заносятся все неисполненные требования. По мере поступления средств и оплаты расчетных документов картотека закрывается, при этом расчеты ведутся в порядке очередности поступления документов на оплату. В картотеке делается запись на лицевой стороне указывается сумма оплаченных документов.