Раздел 2. Аудит, международные стандарты аудита

1. Сущность аудита. Цели, задачи и принципы аудита. Прочие связанные с аудиторской деятельностью услуги – ФЗ №307, ФПСАД 1

2. Сопутствующие аудиту услуги (обзорная проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности, согласованные процедуры в отношении финансовой информации, компиляция финансовой информации) – ФЗ №307, ФПСАД 24, 30, 31, 33

3. Виды аудита. Обязательный аудит и инициативный аудит – ФЗ №307

4. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности»: содержание, значение, место в системе законодательства – ФЗ №307

5. Права и обязанности аудиторских организаций и аудируемых лиц при проведении аудита – ФЗ №307

6. Стандарты аудиторской деятельности: виды, содержание, классификация – ФЗ №307

7. Кодекс этики аудиторов России и Правила независимости аудиторов и аудиторских организаций – Кодекс этики, Правила независимости

8. Согласование условий проведения аудита (письмо о проведении аудита и договор) – ФПСАД 12

9. Планирование аудита: значение, организация, общие принципы – ФПСАД 3

10. Существенность в аудите: понятие, порядок определения и использования. Методы определения – ФПСАД 4

11. Аудиторский риск: понятие, составляющие, порядок оценки. Виды рисков при проведении аудита – ФПСАД 8

12. Аудиторские доказательства: понятие, виды, источники – ФСАД 7

13. Обязанности аудитора по рассмотрению недобросовестных действий в ходе аудита – ФСАД 5

14. Аудиторское заключение (структура, виды) – ФСАД 1,2,3

15. Аудит учетной политики

16. Аудит операций с основными средствами

17. Аудит нематериальных активов

18. Аудит затрат на производство

19. Аудит готовой продукции и ее реализации

20. Аудит кассовых операций

21. Аудит расчетов с поставщиками, покупателями, дебиторами и кредиторами, подотчетными лицами

22. Аудит расчетов с персоналом по оплате труда и прочим операциям

23. Аудит формирования финансовых результатов и распределения прибыли

24. Аудит учредительных документов и операций с капиталом

25. Аудит бухгалтерской отчетности

26. Международные стандарты аудита (МСА): сущность, содержание, назначение

27. Структура и классификация МСА

28. Связь международных и национальных стандартов аудита

29. Общие задачи аудитора при выполнении аудита в соответствии с МСА

30. Применение международных стандартов аудита в России

Раздел 3. Налоговое планирование

1. Экономическая сущность налогов и сборов и их роль в распределении и перераспределении ВВП.

2. Функции налогов и их взаимосвязь. Роль государства в их реализации.

3. Законодательство о налогах и сборах и налоговые органы.

4. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов.

5. Налоговая система, ее эффективность. Проблемы и перспективы развития.

6. Классификация налогов.

7. Сущность НДС, порядок его исчисления и уплаты.

8. Налог на прибыль организаций, его фискальное и регулирующее значение.

9. Налогоплательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль. Доходы и расходы, учитываемые при его определении.

10. Налоговые ставки по налогу на прибыль.

11. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по нему.

12. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

13. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

14. Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки по транспортному налогу, порядок его исчисления и уплаты.

15. Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по нему.

16. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и условия его применения.

17. Объект налогообложения ЕСХН и порядок признания доходов и расходов.

18. Налоговый (отчетный) период, налоговая ставка и порядок определения налоговой базы по ЕСХН.

19. Порядок исчисления и уплаты ЕСХН. Налоговая декларация.

20. Сущность упрощенной системы налогообложения, налогоплательщики, порядок и условия перехода на УСН.

21. Объекты налогообложения по УСН и порядок определения доходов и расходов. Налоговые ставки.

22. Налоговый (отчетный) период, налоговая база и налоговые ставки по УСН.

23. Порядок определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога при УСН

24. Сущность единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и основные понятия по налогу.

25. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по ЕНВД.

26. Налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты ЕНВД.

27. Сущность патентной системы налогообложения и условия ее применения.

28. Объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты налога при применении патентной системы налогообложения.

29. Плательщики и база для начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Тарифы страховых взносов.

30. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат физическим лицам. Порядок их исчисления и уплаты.