Прочие расходы 5 page

4.4.1 Расчет расхода воды

Расход вод принимается из таблицы 4.2 в расчете на один рабочий пост.

Оборотной.

Qоб = Х 3,0,

где: Qоб – кол-во оборотной воды, м3/сутки;

где: X – кол-во рабочих постов

Qоб = 1х 3,0=3 м3/сутки

Расход воды в год:

Qоб =3 х365=1095

Свежей: технической -

Qт = 1,8 Х (4.20)

Qт = 1,8 х1=1,8 м3/сутки

Питьевой - Qп = 1,2 Х (4.21)

Qп = 1,2 х1=1,2 м3/сутки

Сточной: бытовых потребителей –

Qст = 1,2 Х. (4.22)

Qст = 1,2 х3=3,6 м3/сутки

Производственных потребителей - Qпр = 0,005 Х (4.23)

Qпр = 0,005 х3=0,015 м3/сутки

4.4.2 Расчет расхода тепла

Расход тепла (Qт) из таблицы 4.2 принимается 208 тыс. ккал/ч из расчета на один рабочий пост, и определяется по формуле:

Qт = 208000 ´ Х (ккал/час), (4.24)

Где: Х – количество рабочих постов, шт. Х = 1 шт.

Qт = 208000 ´1 =208000 ккал/час в сутки.

Qт =0,208 гкал/час в сутки.

4.4.3 Расход сжатого воздуха

Удельный расход сжатого воздуха принимаем по таблице 4.1 из расчета на один рабочий пост– 0,2 м3/ч

Qсв =0,2 ´ Х (м3/ч) (4.25)

Где: Х – количество рабочих постов, шт. Х = 1шт.

Qсв = 0,2 ´1 = 0,2 (м3/ч)

4.4.4 Расход электроэнергии

Расход электроэнергии электропотребителями принимается из таблицы 4.1 из расчета на один рабочий пост – 30 кВт*час в сутки, и определяется по формуле:

Wп = 30 ´ Х ´ 0,5 (кВт*час), (4.26)

Где: Х – количество рабочих постов, шт. Х = 1 шт.

Wп = 30 ´ 1 ´ 0,5 = 15 кВт*час в сутки.

Расход электроэнергии электропотребителями в год:

Wп =15х365=5475 кВт/год

5. Экономическая часть

5.1 Расчёт технико-экономических показателей проекта

Основные производственные фонды - это те средства труда, которые участвуют во многих производственных циклах, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на готовый продукт в течении длительного времени.

Оборотные фонды – это предметы труда, которые принимают участие только в одном производственном цикле, в течение которого полностью переносят свою стоимость на стоимость готовой продукции.

Примерное соотношение основных и оборотных фондов для автосервисов составляет 76% к 24%.

В основных производственных фондах АТП наибольший удельный вес составляет подвижной состав, а в автосервисах – здания и сооружения

Расчет технико-экономических показателей производится по услуге. При определении Соф. и Робщ. в расчет включаются только данные, относящиеся к предоставляемой услуге. Расчетный период для определения технико-экономических показателей – календарный год.

Стоимость производственных фондов проектируемого (возводимого) сервисного центра рассчитывается по формуле:

Соф. = Сзд.доп + Соб.+Стр.-м.+ Спр. + Синв. (5.1)

где: Соф. – стоимость основных фондов:

Сзд.доп. – прибавочная стоимость здания на реконструкцию при пристройке дополнительных площадей к основному зданию без подвода дополнительных коммуникаций.

Соб. – стоимость нового (закупаемого) оборудования;

Стр.-м. – стоимость работ по транспортировке и монтажу нового оборудования;

Спр – стоимость измерительных приборов;

Синв. – стоимость инвентаря;

Стоимость пристройки дополнительной площади для оказания услуги определяется по формуле:

Сзд.доп. = Sдоп ∙ Pдоп, (5.2)

где Sдоп – дополнительная площадь достраиваемого участка, м2, Sдоп = 206,8 м2, так как имеющейся площади не хватает на оказание услуг тюнинга, мойки, склада запасных частей, так же в этот участок входят административные помещение, один туалет, совмещённый с умывальной комнатой и один душ с раздевалкой, где Pдоп – стоимость строительства одного кв. метра площади, Pдоп =15000- 20000 руб.

Сзд.доп. = 102,8´20000 =2056000 руб.

Стоимость оборудования Соб. определяется по формуле:

Соб. = ki= c1∙ k1 + c2∙ k2 + …+ cn∙ kn, (5.3)

где Сi – стоимость i-ой единицы оборудования,

ki – количество i-ой ед.

Соб.= ki=1´5000+1´15000+1´10000+3´8000+1´3500+2´35000+1´ 20000+2´600+1´360000+2´200= 446100 руб.

Стоимость оборудования определяется исходя из рыночной стоимости и отражается в таблице 5.1.

Таблица 5.1 – Ведомость технологического оборудования

Стр.-м. – затраты, связанные с транспортировкой и монтажом нового оборудования, составляют 10% от его стоимости:

Стр.-м. = 0,1 ∙ Соб., (5.4)

Стр.-м. = 0,1 ´ 446100 = 44610руб.

С об.бал= С об+Стр-м (5.5)

С об.бал= 446100+44610 = 490710 руб.

Спр. – стоимость измерительных приборов:

Спр. = 0,1· Соб.бал (5.6)

Спр. = 0,1· 490710 = 49071руб.

Стоимость инвентаря Синв составляет 2% от балансовой стоимости оборудования:

Синв. = 0,02 ∙ Соб.бал., (5.7)

Синв. = 0,02 ´490710= 9814,2 руб.

Затраты на участок аэрографии составят:

Соф. =2056000+446100+44610+49071+9814,2=2605595,2 руб.

5.1.2 Расчёт текущих производственных затрат

Расчёт материальных расходов

Основные и вспомогательные материалы

Смат= ki =2´700+10´12500+4´200+2´150+6´500+ (5.8) +4´3500+ 12´500+730´7=155610 руб.

Таблица 5.2- Ведомость основных и вспомогательных материалов

Расходы на силовую электроэнергию определяются по формуле:

Рэ. = W ∙ Sк., (5.9)

где Рэ. – стоимость электроэнергии за год, руб.;

W – годовой расход электроэнергии, кВт*ч; W = 5475 кВт*ч;

Sк. – стоимость одного кВт*ч силовой электроэнергии, руб., Sк=2,81руб.

Рэ. = 5475 ´ 2,81 = 15385 руб.

Расходы на водоснабжение:

Рв. = Qв. ∙ Sм., (5.10)

где Рв. – стоимость воды, расходуемой за год, руб.;

Qв. – годовой расход воды, м3, Qв. = 1095 м3;

Sм. – стоимость 1 м3 воды, руб., Sм. = 15,78 руб.

Рв. =1095 ´ 15,78 = 17279 руб.

Расходы на тепловую энергию:

Ртепл. = Qтепл. ∙ Sтепл., (5.11)

где Ртепл. – стоимость тепловой энергии, расходуемой за год, руб.;

Qтепл. – годовой расход тепловой энергии, гкал, Qтепл. = 75,92 гкал;

Sтепл. – стоимость тепловой энергии, гкал, руб., Sтепл. = 1050 руб.

Ртепл. = 75,92 ´ 1050 = 79716 руб.

Итого расходы на все топливо и энергию:

Ртоп.-эн.= Рэ. + Рв. + Ртепл., (5.12)

Ртоп.-эн.= 15385 +17279 +79716 =112380 руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию основных средств состоят из следующих статей:

Расходы на ремонт оборудования принимается примерно 5% от его стоимости:

Ррем.об. = 0,05 ∙ Соб.бал., (5.13)

Ррем.об. = 0,05 ´ 490710 = 24535,5 руб.

Расходы на содержание помещения Рсод.зд. принимается равными 3% от стоимости помещения:

Рсод.зд. = 0,03 ∙ Сзд., (5.14)

Рсод.зд. = 0,03 ´ 2056000 =61680 руб.

Расходы на ремонт помещения Срем.зд. принимают равными 2% от его стоимости:

Ррем.зд. = 0,02 ∙ Сзд., (5.15)

Ррем.зд. = 0,02 ´ 2056000 = 41120 руб.

Расходы на содержание, ремонт и возобновление инвентаря Ринв. составляют 7% от его стоимости:

Ринв.= 0,07 ∙ Синв., (5.16)

Ринв.= 0,07 ´ 9814,2 = 687 руб.

Расходы на охрану труда Рохр.тр. принимаются равными 700 рублей на одного работающего.

Рохр.тр. = 700 ´2 = 1400 руб.

Расходы на искусственное освещение Росвещ. = 4060 руб.

Расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иного имущества природоохранного назначения – Рэк.осн.ср. определяются по формуле:

Рэк.осн.ср.= Ррем.об. + Рсод.зд. + Ррем.зд. + Ринв. + Рохр.тр. + Росвещ. (5.17)

Рэк.осн.ср.= 24535,5 +61680 + 41120 +687+ 1400 +4060 = 133482,5 руб.

5.1.3 Расчет расходов на оплату труда

Фонд заработной платы по тарифу:

ФЗПт. = Сч. ∙ Тг., (5.18)

где Сч. – часовая тарифная ставка = 120 руб., Тг. = Т усл. – годовой объем работ на участке, где предоставляется услуга, чел-ч.

ФЗПт. = 120 ∙ 4305 = 516600 руб.

Премии за производственные показатели составляют:

Пр. = 0,35 ∙ ФЗПт. (5.19)

Пр. = 0,35 ∙ 516600 = 180810 руб.

Основной фонд заработной платы определяя

ФЗПосн. = ФЗПт. + Пр (5.20)

ФЗПосн. = 516600 + 180810 = 697410 руб.

Фонд дополнительной заработной платы составляет 10-40%, например:

ФЗПдоп. = ФЗПосн. ∙ 0,25 (5.21)

ФЗПдоп. = 697410 ∙ 0,25 = 174352,5 руб.

Общий фонд заработной платы складывается из основного и дополнительного фонда заработной платы:

ФЗПобщ. = ФЗПосн. + ФЗПдоп. (5.22)

ФЗПобщ. = 697410 + 174352,5= 871762,5 руб.

Средняя заработная плата производственного рабочего за год:

ЗПср. = ФЗПобщ. / Рш., (5.23)

ЗПср. = 871762,5 / 2 = 435881,25 руб.

где Рш. – число производственных рабочих = 2 чел.

Зарплата в месяц одного рабочего:

Зср мес.=ЗПср / 12 руб. (5.24)

Зср мес.= 435881,2 / 12 = 36323,4 руб.

Начисления на заработную плату 30,0 %:

Ннач.=0,30∙ФЗПобщ. (5.25)

Ннач.=0,30∙871762,5 = 261528,75 руб.

Общий фонд заработной платы с начислениями:

ФЗПобщ.нач. = ФЗПобщ. + Ннач. (5.26)

ФЗП общ.нач. = 871762,5 + 261528,75 = 1133291,2 руб.

Фонд заработной платы сотрудников управленческого аппарата

Таблица 5.3 - Фонд заработной платы сотрудников управленческого аппарата

Тсц -100

Тусл –Х

Х= (4305/ 27864) ´100% =15,5

(Х´ ФЗПобщ с нач)/100= (15.5´3198000)/100=495690

5.1.4 Расчёт суммы начисленной амортизации

Норму амортизации принимают в процентах от балансовой стоимости оборудования в соответствии с [таблицей 5.4]

Таблица 5.4 – Нормы амортизации

Нормы амортизации приняты в соответствии с таблицей 5.2.

Расчёт отчислений на восстановление приборов:

Са.пр.бал.= Спр.бал. ∙ Na., (5.27)

Са пр.бал.= 49071 ´ 0,2 = 9814,2 руб.

Расчёт отчислений на восстановление инвентаря:

Са.инв.бал.= Синв.бал. ∙ Na,. (5.28)

Са.инв.бал.= 9814,2 ´ 0,15 = 1472,1 руб.

Расчёт отчислений на восстановление оборудования:

Са.об.бал.= Соб.бал. ∙ Na.,. (5.29)

Са.об.бал.= 490710 ´ 0,15 = 73606,5 руб.

б) отчисления на восстановление зданий. Норму амортизации принимают в процентах от стоимости здания (помещения) в соответствии с [таблицей 5.4.]

Са.зд.бал.= Сзд.бал. ∙ Na.,. (5.30)

Са.зд.бал.= 2056000 ´ 0,04 = 82240 руб.

Расчёт общей суммы амортизации:

Са.бал.= Са.пр.бал + Са.инв.бал + Са.об.бал + Са.зд.бал, (5.31)

Са.бал.= 9814,2+1472,1 +73606,5 +82240=167132,8 руб.

Прочие расходы

Таблица 5.5- Прочие расходы

Калькуляция себестоимости представлена [в табл 5.6]

Таблица 5.6 – Калькуляция себестоимости

5.2 Расчёт сроков окупаемости и рентабельности проекта

Себестоимость человека-часа определяется по формуле:

S = ∑ Робщ. / Т.усл., (5.32)

S =3495530,7/ 4305 = 812 чел-ч.

где Робщ. – общие расходы за год, руб.;

Т.усл. – годовой объем работ по предоставляемой услуге.

Определяем цену трудозатрат (одного человека-часа) – Ц:

Ц = S ∙ R, (5.33)

Ц = 812 ∙ 1,35=1096 руб.

где R – рентабельность.

Выручку рассчитываем следующим образом:

Д = Ц ∙ Т.усл. (5.34)

Д = 1096 ∙ 4305 =4718280 руб.

где Тусл. – годовой объем работ на участке, где предоставляется услуга.

Прибыль от реализации:

Пр. = Д – Робщ. (5.35)

Пр. = 4718280 –3495530,7=1222749,3 руб.