Введение. Ситник Александр Александрович

Ситник Александр Александрович

ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

12.00.14 – административное право, финансовое право,

информационное право

Диссертация на соискание ученой степени

кандидата юридических наук

Научный руководитель:

доктор юридических наук,

Профессор Н.М. Артёмов

Москва – 2010

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Актуальность темы исследования. Денежное обращение – фундамент финансовой системы государства. Положенное в основание этой системы денежное обращение опосредует перемещение денежных средств между различными централизованными и децентрализованными фондами. Как указывает Э.Д. Соколова, «применение норм финансового права, регулирующих денежное обращение, различные формы расчетов, валютные операции при создании, распределении и использовании фондов денежных средств способствует оптимальному функционированию финансовой системы, обеспечивая ее сбалансированность и стабильность»[1]. Не следует забывать и о том, что общественные отношения, складывающиеся в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований, составляя предмет финансового права, носят денежный характер. Таким образом, нормы, регулирующие денежное обращение – основа основ финансового права. Между тем нужно признать, что в настоящее время вопросы финансово-правового регулирования денежного обращения не достаточно теоретически проработаны.

Особую актуальность данное исследование приобретает в условиях разбалансировки финансовых отношений, вызванных международным кризисом. В связи с этим, анализ состояния и динамики развития общественных отношений, складывающихся в процессе правового регулирования денежного обращения, должен быть направлен на выработку мер, обеспечивающих стабильность функционирования денежной системы.

Учитывая многоаспектность отношений, возникающих в сфере денежного обращения, их урегулированность нормами различных отраслей права, в том числе гражданского, административного, трудового и иных отраслей российского права, в своей работе автор останавливается на наиболее важных, ключевых проблемах, выступающих предметом исследования науки финансового права. В связи с этим построение необходимой теоретической базы, связанной с определением содержания основных понятий и категорий денежного обращения, решение вопроса о месте норм, регулирующих денежное обращение в системе отрасли и учебного курса финансового права, раскрытие вопросов правового регулирования наличного и безналичного обращения денежных средств, выраженных как в национальной, так и в иностранной валюте, а также определение основных направлений достижения конвертируемости рубля, будут способствовать дальнейшему совершенствова­нию системы финансово-правового регулирования денежного обращения, а также имеют важное теоретическое и практическое значение для всей отрасли российского финансового права в целом.

Степень разработанности темы. Следует отметить, что проблемам правового регулирования денежного обращения в отечественной науке финансового права уделялось недостаточное внимание. Вызвано это было существовавшей в советский период общей недооценкой денег как правовой категории, обусловленной разрывом преемственных связей с дореволюционной научной школой. Вместе с тем необходимо признать, что в последнее время данная ситуация начала исправляться.

Среди работ, касающихся вопросов денежного обращения, в первую очередь нужно выделить докторскую диссертацию профессора Н.М. Артёмова, посвященную проблемам валютного регулирования в Российской Федерации. В данном исследовании предлагаются пути совершенствования системы валютного регулирования в аспекте осуществления эффективной взаимосвязи и взаимозависимости валютных ограничений и валютного контроля, формулируются основные категории, положенные в основу валютного права, дается характеристика валютных отношений, а также решается ряд иных вопросов, связанных с валютным регулированием, которые имеют важное значение для денежного обращения.

Необходимо отметить кандидатскую диссертацию В.П. Васильца, в которой проводится серьезный теоретический анализ юридической природы бумажных (кредитных) денег, рассматриваются понятия денежного обращения и денежной системы, а также выделяется самостоятельная подотрасль финансового права – «право денежного обращения».

Кроме того, отдельные вопросы финансово-правового регулирования денежного обращения были освещены в кандидатских диссертациях Е.Р. Дени­сова, Ф.Т. Диланяна, А.В. Емелина, А.Ю. Меркулова, а также ряда иных авторов.

Помимо этого, вопросы финансово-правового регулирования денежного обращения затрагивались в трудах Е.М. Ашмариной, К.С. Бельского, Я.А. Гейвандова, Е.Ю. Грачёвой, М.Л. Когана, М.В. Карасёвой, А.И. Худякова и других представителей науки российского финансового права.

Предмет и объект исследования. Объектом диссертационного исследования является система общественных отношений, складывающихся в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

Предметом диссертационного исследования выступает финансово-правовое регулирование общественных отношений, складывающихся в процессе движения денежных средств в наличной и безналичной форме, выраженных как в национальной, так и иностранной валюте.

Цель и задачи диссертационной работы. Цель исследования состоит в том, чтобы на основе анализа правовых источников и теоретических положений финансового права выявить особенности воздействия регулятивного механизма финансово-правовых норм на общественные отношения, складывающиеся в процессе организации движения денежных средств.

Вышеозначенная цель обуславливает постановку задач диссертационной работы. К таким задачам, в частности, относятся:

· выявление правовой природы, содержания и соотношения таких понятий, как «деньги» и «валюта»;

· изучение денежно-эмиссионной деятельности государства;

· решение вопроса о месте финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения в сфере денежного обращения, в системе отрасли и учебной дисциплины финансового права;

· исследование основных направлений финансово-правового регулирова­ния денежного обращения в Российской Федерации;

· определение направлений государственного валютного регулирования, способствующих достижению конвертируемости российской валюты.

Теоретическую основу работы составили труды современных представителей науки финансового права, в число которых входят: Н.М. Артёмов, Е.М. Ашмарина, К.С. Бельский, Я.А. Гейвандов, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачёва, Е.Р. Денисов, И.А. Журавлева, С.В. Запольский, М.В. Карасёва, С.А. Крысин, В.А. Парыгина, С.Г. Пепеляев, Г.В. Петрова, И.В. Рукавишникова, Э.Д. Соколова, А.А. Тедеев, Г.П. Толстопятенко, Н.И. Химичева, А.И. Худяков, Д.М. Щёкин, С.О. Шохин, А.А. Ялбулганов, Г.Г. Ячменёв и другие.

Кроме того, в своем исследовании автор опирался и на труды представителей советской школы финансового права, к которым, помимо некоторых вышеназванных авторов, относятся: Г.С. Гуревич, М.А. Гурвич, В.В. Гусева, М.Л. Коган, Н.Н. Любимов, Е.А. Ровинский, Н.Н. Ровинский, Р.О. Халфина, С.Д. Цыпкин, А.О. Шварцман.

В работе также нашли отражение труды классиков дореволюционной науки финансового права: Э.Н. Берендтса, А.А. Исаева, В.А. Лебедева, Д.М. Львова, И.Т. Тарасова, И.И. Янжула, В.Г. Яроцкого.

Помимо этого, при исследовании межотраслевых вопросов автор обращался к работам специалистов теории государства и права, конституцион­ного, административного, гражданского и иных отраслей российского права, таких как: С.С. Алексеев, Д.Г. Алексеева, А.Г. Братко, А.Ю. Викулин, Л.Г. Ефимова, Е.И. Козлова, О.Е. Кутафин, Л.А. Лунц, Л.А. Морозова, С.В. Пыхтин, О.Н. Садиков, Е.А. Суханов, А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой, Г.А. Тосунян, Е.Г. Хоменко.

Автором были использованы труды не только ученых-юристов, но также работы представителей экономической теории, истории и философии: А.И. Васильевой, С.Ю. Витте, А. Гурьева, М.Е. Елизаветина, В.В. Иванова, Т. Куна, В.Е. Леонтьева, Л.Т. Литвиненко, С.Д. Мартынова, К. Поппера, Н.П. Радковской, А. Смита, Б.И. Соколова, А.В. Печниковой, Ю.А. Константи­нова, Н.Г. Щеголевой, а также ряда иных авторов.

Методологической основой диссертационного исследования являются общенаучный метод диалектического познания, предполагающий объективность и всесторонность познания действительности, а также основанные на нем частнонаучные методы анализа, синтеза, обобщения, индукции, дедукции, абстрагирования, наблюдения, объяснения, системно-структурный и сравнительно-правовой, лингвистический методы. Важно отметить, что при написании данной работы автором был использован системный подход, который предполагает исследование вопросов финансово-правового регулирования денежного обращения в их взаимосвязи с учетом прямых и обратных связей.

Научная новизна диссертации заключается в теоретическом осмыслении и комплексной оценке состояния правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации, а также сделанными на основе проведенного исследования выводами.

В работе на основе системного междисциплинарного анализа изучается правовая природа денег, их особенности как объекта финансово-правового регулирования, исследуются и соотносятся понятия «денежное обращение» и «денежная система». В диссертации также решается один из наиболее дискуссионных вопросов теории финансового права, связанный с определением места норм, регулирующих денежное обращение, в системе отрасли и учебного курса. Впервые в правовой науке аргументируется и обосновывается необходимость объединения финансово-правовых институтов денежного обращения и валютного регулирования в единую подотрасль финансового права, выявляются межинституциональные нормы, способствующие такому объединению. В ходе исследования комплексно рассматриваются наличное и безналичное обращение национальной и иностранной валюты как основные направления регулирования денежного обращения, с учетом действия закона прямых и обратных связей. Особое место в диссертации занимает исследование понятия, сущности, природы и признаков денежно-эмиссионной деятельности, которая рассматривается автором в качестве составной части финансовой деятельности государства.

На защиту выносятся следующие новые и содержащие элементы новизны положения:

1. Деньги как финансово-правовая категория представляют собой особые знаки, чье наименование закреплено в нормативно-правовых актах, в соответствии с которыми таким знакам придается платежная сила, выраженная в количестве денежных единиц, а также определяется порядок эмиссии и обращения с тем, чтобы они служили законным платежным средством на всей территории данного государства.

2. Финансово-правовые нормы, регулирующие общественные отношения, возникающие в процессе денежного обращения, группируются в рамках системы финансового права во внутриотраслевое правовое образование, которое:

– во-первых, объединяет институты «денежного обращения» и «валютного регулирования» на основе общности их предметов;

– во-вторых, включает нормы, регулирующие расчетные отношения, поскольку именно расчеты опосредуют движение денежных средств;

– в-третьих, входит в Особенную часть финансового права;

– в-четвертых, является подотраслью финансового права, которая может именоваться «правом денежного обращения». Выступая в качестве ведущей подотрасли финансового права, «право денежного обращения» должно занимать в его системе ведущее место. Рассмотрение подотрасли «право денежного обращения» должно предшествовать изучению других подотраслей и институтов Особенной части финансового права, обеспечивая тем самым логичное и последовательное расположение материала в рамках отрасли и учебного курса финансового права.

3. Предмет «права денежного обращения» составляет совокупность общественных отношений, складывающихся в ходе финансовой деятельности государства и муниципальных образований, направленной на планомерную организацию процесса движения денежных средств в наличной и безналичной форме, выраженных в национальной или иностранной валюте.

4. Система подотрасли права денежного обращения, в свою очередь, состоит из Общей и Особенной частей. В Общую часть входят нормы, определяющие:

1) такие основные понятия, как: «деньги», «валюта», «денежная система», «денежно-кредитная» и «валютная политика» и другие;

2) принципы построения денежной системы;

3) правовые формы и методы регулирования отношений, связанных с обращением национальной и иностранной валюты;

4) правила определения валютных курсов;

5) нормы, закрепляющие правовой статус субъектов права денежного обращения, в частности, полномочия Центрального банка РФ по эмиссии денежных средств, правовой статус органов и агентов валютного контроля, а также правовой статус иных субъектов;

6) виды и формы финансового контроля за оборотом денежных средств;

7) ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации о порядке обращения денежных средств.

Особенная часть права денежного обращения состоит из двух институтов: института денежного обращения в собственном смысле этого слова и института валютного регулирования.

В свою очередь, первый из названных институтов делится на два подинститута: подинститут наличного денежного обращения и подинститут безналичного денежного обращения.

Подинститут наличного денежного обращения включает в себя нормы, регулирующие общественные отношения, складывающиеся в ходе эмиссии наличных денежных знаков (банкнот и монет), их обращения и изъятия из обращения.

Подинститут безналичного денежного обращения образуют финансово-правовые нормы, регулирующие порядок выпуска в обращение безналичных денежных средств, а также правила осуществления безналичных расчетов и их формы.

Институт валютного регулирования включает в себя нормы, определяющие валютный режим, порядок осуществления валютных операций и валютный контроль.

5. Дается авторское определение денежной эмиссии как направления государственной финансовой деятельности, заключающегося в планомерном выпуске в обращение и изъятии из обращения денежных средств, осуществление которого возложено на Центральный банк Российской Федерации.

6. Используемый в науке финансового права термин «валютные ограничения» может трактоваться в широком и узком смысле этого слова как, соответственно:

– система законодательно установленных мер запретительного характера, направленных на регламентацию и лимитирование обращения как национальной, так и иностранной валюты;

– система мер, имеющих своей целью лимитирование валютных операций резидентов и нерезидентов.

7. Делается вывод о том, что деятельность кредитных организаций по выпуску в оборот безналичных денежных средств, с правовой точки зрения, не может признаваться эмиссионной, поскольку денежная эмиссия относится к исключительной функции государственной власти.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что оно расширяет представление о финансово-правовом регулировании денежного обращения в Российской Федерации, а также формирует новое научно-теоретическое направление в финансовом праве. В диссертации затрагиваются теоретические проблемы системы финансового права, обусловленные выделением в ее рамках новой подотрасли – права денежного обращения, решаются вопросы о предмете, методе и системе данной подотрасли. Кроме того, в ходе исследования автор обращается к проблемам учебного курса финансового права, вырабатывает рекомендации по его совершенствованию.

Выводы диссертации также способствуют развитию категориального аппарата финансового права. В работе, в частности, изучаются и формулируются такие понятия, как деньги, денежно-кредитная политика, денежная эмиссия, валютные ограничения и другие.

Материалы и положения диссертации могут быть использованы в научно-исследовательской деятельности при дальнейшей разработке теоретических проблем финансового права.

Практическая значимость результатов исследования заключается в постановке целого ряда вопросов, расширяющих и углубляющих представление отечественных юристов о проблемах финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации. Положения и выводы диссертации могут быть использованы:

· в нормотворческой деятельности по совершенствованию финансового законодательства;

· в правоприменительной практике Банка России при осуществлении контроля за оборотом денежных средств;

· при подготовке учебников и учебных пособий, практикумов и иной учебно-методической литературы по финансовому праву и основанных на нем спецкурсов;

· в ходе преподавательской деятельности в области финансового права.

Апробация и внедрение результатов исследования. Диссертация подготовлена и обсуждена на кафедре финансового права и бухгалтерского учета Московской государственной юридической академии имени О.Е. Кутафина. Результаты исследования нашли свое отражение в публикациях автора. Кроме того, отдельные положения диссертации были применены автором при подготовке и проведении семинарских занятий по курсу «Финансовое право» в Московской государственной юридической академии имени О.Е. Кутафина.