Преступления в сфере экономической деятельности 13 page

3. Объект преступления - общественные экономические отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности.

4. Предмет - денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ).

5. Основные понятия состава совпадают с такими же в ст. 174 УК РФ и проанализированы выше. Единственное и принципиальное отличие - первичное преступление совершено субъектом легализации.

6. При этом преступления, в результате которых были приобретены денежные средства или иное имущество, требуют самостоятельной квалификации: "В тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления и использовало эти денежные средства или иное имущество для совершения финансовых операций и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений (например, как получение взятки, кража, мошенничество и как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества)" (п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).

7. Объективная сторона заключается в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, под которой здесь понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за теми же исключениями, что и по ст. 174 УК РФ), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

8. Рассматриваемый вид легализации, таким образом, и в отличие от ст. 174 УК РФ, знающей только одну - первую из ниженазванных - форму <1>, имеет две формы:

--------------------------------

<1> Не совсем ясна логика законодателя, установившего разные формы легализации для разных субъектов: речь идет, конечно, об использовании денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, которая может быть формой легализации только по ст. 174.1 УК РФ. Почему не признается легализацией управление третьим лицом преступно полученным имуществом путем использования его в бизнесе? Подобное поведение ничуть не менее (если не более!) опасно, чем совершение с этим имуществом финансовых операций и других сделок.

1) совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом;

2) использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

9. Использование денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности предполагает, что денежные средства или иное имущество вкладываются в законный бизнес: в предпринимательскую, банковскую, иную экономическую деятельность.

На это имущество под прикрытием законных или фиктивных сделок может, например, арендоваться другое имущество, помещения, строения; может приобретаться товар или сырье для производства; денежные средства или имущество могут быть внесены в уставный капитал какого-либо предприятия и т.д. Инструментами для отмывания денег с целью их возвращения в оборот служат все виды хозяйственных предприятий, имеющих дело с большими объемами наличности.

10. Преступление в обеих формах окончено с момента совершения деяния.

11. Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом.

12. В отличие от легализации, предусмотренной ст. 174 УК РФ, здесь законодатель не включает в число обязательных признаков специальную цель. Это означает, что наличие любой цели, преследуемой виновным, свидетельствует о легализации. Такое широкое понимание цели обусловлено, очевидно, фактом совершения виновным первичного преступления.

В то же время, поскольку сама легализация, в соответствии со ст. 3 Закона о противодействии легализации доходов, представляет собой придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступлений, за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ, по составу должно быть доказано осознание виновным того, что, совершая финансовые операции или сделки или используя имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, он осуществляет именно легализацию этого имущества.

13. Субъектом преступления является лицо, достигшее возраста 16 лет, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем.

14. В ч. 2 ст. 174.1 УК РФ предусмотрена ответственность за легализацию, совершенную в крупном размере.

Понятие крупного размера легализации дано в примечании к ст. 174 УК РФ и анализировалось выше.

15. После вступления в силу Федерального закона от 8 декабря 2003 г. произошло смягчение уголовной ответственности по некоторым разновидностям легализации. Согласно примечанию к ст. 174 УК РФ, понятие крупного размера легализации применяется только в отношении финансовых операций и других сделок. Такое положение существовало и ранее. Однако теперь в ч. 2 ст. 174.1 УК РФ предусмотрена повышенная уголовная ответственность за совершение легализации в крупном размере. Поскольку имеется в виду легализация, совершаемая посредством финансовых операций и других сделок, следует признать, что на легализацию с использованием денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности не распространяются ч. ч. 2 и 3 ст. 174.1 УК РФ. Если такая легализация совершается группой лиц по предварительному сговору или лицом с использованием своего служебного положения, должна применяться ч. 1 ст. 174.1 УК РФ.

16. В ч. 3 ст. 174.1 УК РФ содержатся квалифицирующие признаки к легализации, осуществляемой в крупном размере (ч. 2 ст. 174.1 УК РФ). Уголовная ответственность ужесточается, если легализация совершена:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения.

17. В ч. 4 ст. 174.1 УК РФ предусмотрено совершение преступлений, указанных в ч. ч. 2 и 3 статьи, организованной группой.

18. Верховный Суд РФ в Постановлении от 18 ноября 2004 г. дал разъяснения по квалификации действий лиц, совершающих легализацию в соучастии, но обладающих различными субъектными признаками. "Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 174 УК РФ, а действия продавца - по соответствующей части ст. 174.1 УК РФ" (п. 26).

Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем

Комментарий к статье 175

1. Общественная опасность приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, определяется не в малой степени его распространенностью в обществе. О ней свидетельствуют нижеследующие данные.

Таблица 26

Состояние преступности, связанной с приобретением

или сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем,

в 1997 - 2005 гг.

Диаграмма 25

Динамика преступности и привлечения к ответственности

за приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого

преступным путем, в 1997 - 2005 гг.

Диаграмма не приводится.

Таким образом, в официальной статистике анализируемое преступление встречается, по сравнению со многими другими экономическими преступлениями, достаточно часто. За время действия УК РФ 1996 г. отмечался и рост, и снижение преступности, связанной с приобретением или сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем.

2. Объект преступления - общественные экономические отношения, соответствующие принципу запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности <1>.

--------------------------------

<1> В то же время достаточно сложно оправдать существование в рамках гл. 22 УК РФ анализируемой статьи. Совершение этого деяния в качестве преступной деятельности, включающей в себя систему действий, производимых для обеспечения постоянного источника дохода, безусловно, можно было бы отнести к посягательствам в сфере экономической деятельности. Однако ни неоднократность, ни система преступных деяний, ни промысел не указаны в ст. 175 УК РФ ни как обязательные признаки основного состава, ни как квалифицирующие обстоятельства. Современная (она же классическая) редакция ст. 175 УК РФ не позволяет отнести приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, и к категории преступлений против собственности. В результате указанных деяний правомочия собственника имущества, уже нарушенные однажды совершением другого преступления, более не страдают. Кроме того, имущество может быть добыто не только в результате преступления против собственности - прежде всего хищения. Оно может появиться от получения должностным лицом взятки, может быть плодом браконьерства и т.п. Осознание приобретающим или сбывающим имущество преступного характера его происхождения свидетельствует, на мой взгляд, о совершении преступления против правосудия. Преступление, предусмотренное ст. 175 УК РФ, близко по сути своей к укрывательству преступления, которое законодатель считает посягательством на правосудие. В самом деле, приобретая или сбывая имущество, заведомо добытое преступным путем, лицо сознательно участвует в сокрытии преступления, которого оно не совершало, затрудняет деятельность правоохранительных органов по раскрытию первого преступления и изобличению виновных. В соответствии с изложенным, состав приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, следовало бы перенести из гл. 22 в гл. 31 УК РФ.

Общественная опасность преступления заключается в косвенном поощрении виновным лиц, совершающих корыстные преступления, в нарушении принципов ведения экономической деятельности.

3. Предметом преступления выступает имущество, заведомо добытое преступным путем.

4. Понятие имущества здесь совпадает с гражданско-правовым; к нему традиционно относят ценные бумаги, движимые и недвижимые вещи (строения, например, дачи, коттеджи; автотранспорт, товары, сырье, материалы и т.д.), деньги, которые специально законодателем не выделены, например валюта, похищенная из обменного пункта или из квартиры.

5. Имущество, выступающее в качестве предмета преступления, должно быть добыто преступным путем, т.е. в результате совершения преступлений. Спектр последних законодателем не ограничен: это прежде всего хищения, вымогательство, получение взятки, а также коммерческий подкуп, незаконное получение кредита, подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, браконьерство и др.

6. Однако виновный в приобретении или сбыте имущества не может участвовать в преступлениях, в результате которых появилось имущество, он является посторонним по отношению к ним.

7. Предметом преступления по ст. 175 УК РФ не могут быть драгоценные металлы, природные драгоценные камни, ядерные материалы или радиоактивные вещества, оружие или его основные части, боеприпасы, взрывчатые вещества и взрывные устройства, наркотические средства или психотропные вещества, сильнодействующие или ядовитые вещества. Их незаконное приобретение наказывается соответственно по ст. ст. 191, 220, 222, 228, 234 УК РФ.

8. Порнографические материалы или предметы, а также материалы или предметы с порнографическими изображениями заведомо несовершеннолетних не могут быть предметом сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем. В этом случае должна применяться ст. 242 УК РФ ("Незаконное распространение порнографических материалов или предметов") или ст. 242.1 УК РФ, предусматривающая ответственность за распространение материалов или предметов с порнографическими изображениями заведомо несовершеннолетних.

Заранее не обещанное приобретение указанного имущества подпадает под ст. 175 УК РФ.

9. Объективную сторону преступления составляют две самостоятельных формы:

1) заранее не обещанное приобретение указанного выше имущества;

2) его заранее не обещанный сбыт.

10. Под приобретением имущества понимают возмездные и безвозмездные способы его получения: покупку, принятие в подарок, в уплату долга, в качестве оплаты услуг, обмена и т.д.

Необходимо, чтобы виновный в результате приобретения получил имущество в собственность, мог этим имуществом в полном объеме распоряжаться. Взятие имущества "взаймы" на какое-либо время с условием возврата не подпадает под ст. 175 УК РФ.

11. Сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, понимается как отчуждение имущества, которое так же может быть возмездным и безвозмездным. Сбыт может осуществляться в форме продажи имущества, обмена, дарения, выплаты долга, арендной платы и т.д.

Сбыт по ст. 175 УК РФ также является окончательным отчуждением имущества. Передача имущества кому-либо на время не подпадает под ст. 175 УК РФ.

12. И приобретение, и сбыт не могут быть заранее обещанными; в противном случае ответственность по ст. 175 УК РФ исключается, и содеянное квалифицируется как соучастие в конкретном преступлении. В Постановлении Пленума Верховного Суда СССР от 31 июля 1962 г. N 11 "О судебной практике по делам о заранее не обещанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества" <1> говорится: "Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, могут быть признаны соучастием, если эти действия были обещаны исполнителю до или во время совершения преступления либо по другим причинам (например, в силу систематического их совершения) давали основание исполнителю преступления рассчитывать на подобное содействие" (п. 2).

--------------------------------

<1> Сборник постановлений Пленума Верховного Суда СССР: 1924 - 1977. Ч. 2. М., 1978. Постановление действует в части, не противоречащей современному уголовному законодательству.

13. В действиях одного лица могут быть усмотрены обе формы - приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, и последующий его сбыт. Соответственно, обе формы преступления должны быть вменены ему в вину, и это должно отразиться на назначенном наказании в рамках санкции соответствующей части статьи.

14. Состав преступления - формальный; приобретение окончено с момента получения имущества, сбыт - с момента его отчуждения.

15. Субъективная сторона предполагает наличие прямого умысла.

В статье специально подчеркивается, что лицо должно осознавать, что имущество добыто преступным путем. Это осознание может происходить из различных обстоятельств: рассказа об этом самого преступника, свидетелей содеянного, третьих лиц, из количества и цены имущества, из следов преступления, оставленных на имуществе, из характеристик самой вещи и личности, сбывающей ее (золотые часы у уличного пьяницы); из конкретной ситуации и т.д.

16. Мотивы преступления квалифицирующего значения не имеют; чаще они характеризуются корыстью.

17. Субъектом преступления является лицо, наделенное общими признаками субъекта, т.е. вменяемое и достигшее 16-летнего возраста.

18. Уголовная ответственность повышается, если деяние совершено группой лиц по предварительному сговору - п. "а" ч. 2 ст. 175 УК РФ или в отношении автомобиля или иного имущества в крупном размере - п. "б" ч. 2 ст. 175 УК РФ.

19. Понятие группы лиц с предварительным сговором дано в комментарии к ст. 174 УК РФ.

20. Предметом преступления, предусмотренного в п. "б" ч. 2 ст. 175 УК РФ, выступают автомобиль и иное имущество в крупном размере.

Предназначение автомобиля не имеет квалифицирующего значения по составу.

К иному имуществу можно отнести мебельные гарнитуры, дорогие ювелирные изделия, изделия из меха, различную вычислительную технику, отдельные музыкальные инструменты, антиквариат и т.п.

21. Понятие крупного размера дано в примечании к ст. 169 УК РФ; стоимость имущества должна превышать 250 тыс. рублей.

Крупный размер имущества, заведомо добытого преступным путем, может быть образован совокупной стоимостью нескольких вещей.

22. Особо квалифицирующими признаками по ч. 3 ст. 175 УК РФ признаются совершение преступления организованной группой и специальным субъектом - лицом, совершившим преступление с использованием своего служебного положения. Эти понятия даны в комментарии к ст. 174 УК РФ.

23. Преступление имеет некоторую схожесть с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Однако между ними есть принципиальные различия: при приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем, виновный не стремится придать его происхождению официальный, законный характер (что обязательно для легализации, предусмотренной ст. 174 УК РФ) и само лицо не участвовало в совершении первичного преступления (что обязательно для легализации, предусмотренной ст. 174.1 УК РФ).

В случае легализации имущества или денежных средств, полученных в результате совершения преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ, ответственность наступает сразу по двум статьям: ст. ст. 175 и 174 или ст. 174.1 УК РФ.

Кроме того, по разъяснению Верховного Суда РФ, "сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (статья 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества) либо состава преступления, предусмотренного статьей 175 УК РФ" (п. 25 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).

Статья 176. Незаконное получение кредита

Комментарий к статье 176

1. В официальной статистике анализируемое преступление встречается, по сравнению с некоторыми другими экономическими преступлениями, достаточно редко. Об этом свидетельствуют нижеследующие данные.

Таблица 27

Состояние преступности, связанной с незаконным получением

кредита, в 1997 - 2005 гг.

Диаграмма 26

Динамика преступности и привлечения к ответственности

за незаконное получение кредита в 1997 - 2005 гг.

Диаграмма не приводится.

Однако это преступление - незаконное получение кредита - одно из немногих, практически постоянно растущих в статистических показателях (небольшое снижение наблюдалось только в 2003 г.). Хотя темпы роста за все время существования УК РФ 1996 г. разные.

2. Объект преступления - экономические отношения, соответствующие принципу добропорядочности субъектов экономической деятельности.

Принцип добропорядочности субъектов экономической деятельности состоит в следовании субъектов этой деятельности требованиям морали и нравственности, в честном выполнении своих обязательств друг перед другом и своих обязанностей перед государством по формированию части бюджета, уплате налогов и т.п.

Общественная опасность незаконного получения кредита чрезвычайно высока. Страдают принципы осуществления экономической деятельности, что влечет за собой серьезные сбои в движении капитала в сфере экономической деятельности, причинение крупного ущерба правоохраняемым интересам.

3. Нормативный материал к статье составляют: ГК РФ, БК РФ <1>; документы, указанные в комментарии к ст. 172 УК; Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ, "О кредитных историях" <2> (далее - Закон о кредитных историях); Положения ЦБР РФ: от 3 октября 2000 г. N 122-П "О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами" <3>, от 4 августа 2003 г. N 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" <4>, от 14 июля 2005 г. N 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций" <5> и др.

--------------------------------

<1> Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3823.

<2> СЗ РФ. 2005. N 1 (ч. 1). Ст. 44.

<3> Вестник Банка России. 2000. N 54.

<4> Вестник Банка России. 2003. N 62.

<5> Вестник Банка России. 2005. N 41.

4. Статья 176 УК РФ в двух своих частях предусматривает самостоятельные составы, объединенные общим понятием "кредит".

Предметами по ч. ч. 1 и 2 ст. 176 УК РФ выступают кредиты, обладающие разными признаками: ч. 1 охватывает достаточно широкий спектр кредитов, ч. 2 - только государственный целевой кредит.

5. Поскольку разновидностей кредита очень много и в законе не решен вопрос о том, какой именно кредит подпадает под это понятие в ст. 176 УК РФ, возникает вопрос о пределах уголовно-правового регулирования в этой части.

Так, существуют кредиты, которые выдаются только банковскими или иными кредитными организациями; кредиты товарные и коммерческие, выдаваемые иными организациями; налоговые кредиты; бюджетные кредиты. Все ли они могут быть предметом по ст. 176 УК РФ?

Ответить на этот вопрос можно, проанализировав содержание диспозиции ст. 176 УК РФ, прежде всего ее первой части, поскольку понятие кредита по части второй законодательно существенно сужено указанием на государственный целевой кредит.

Итак, кредит по ч. 1 ст. 176 УК РФ должен:

1) выдаваться банком или иным кредитором; при этом качественные характеристики последних не определены и могут быть любыми, в том числе кредитором может выступить и частное лицо;

2) получить его в принципе могут индивидуальные предприниматели и организации, при этом закон не ограничивает каких-либо характеристик этой организации, соответственно, она может быть как коммерческой, так и некоммерческой;

3) для получения кредита необходимо представление сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального получателя кредита.

6. Самая же главная черта кредита по ст. 176 УК РФ заключается, как представляется, в его сути, традиционной для понятия подавляющего большинства кредитов и вытекающей из толкования положений гражданского законодательства: кредит представляет собой денежную или иную материальную ссуду, предоставляемую кредитором заемщику.

При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, частного сектора, государства перераспределяются между экономическими отраслями, способствуют концентрации производства, стимулируют его развитие на условиях платности временного пользования ими.

7. Кредиты, о которых говорит гражданское законодательство, могут быть предметом незаконного получения кредита по ст. 176 УК РФ; в настоящее время это практически не оспаривается.

Согласно ст. 819 ГК РФ кредит - это договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме (ст. 820 ГК РФ). Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору (ст. 821 ГК РФ).

8. Под товарным кредитом понимается кредитный договор, согласно которому одна сторона обязана предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (ст. 822 ГК РФ).

Представляется, что товарный кредит может выступать предметом по ст. 176 УК РФ; он отвечает общим признакам кредита, на что прямо указано в абзаце 1 ст. 822 ГК РФ: к такому договору применяются правила, предусмотренные общими положениями о кредите (§ 2 гл. 42 ГК РФ), если иное не предусмотрено самим договором и не вытекает из существа обязательства.

9. Коммерческий кредит представляет собой кредитный договор, по которому одна сторона передает в собственность другой стороне денежные суммы или другие вещи, определяемые родовыми признаками. Кредит здесь может иметь вид аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (ст. 823 ГК РФ).

Поскольку к коммерческому кредиту согласно п. 2 ст. 823 ГК РФ применяются правила гл. 42 ГК РФ "Заем и кредит" (если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства), постольку, представляется, что он тоже может быть предметом преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ.

10. Исходя из признаков кредита, изложенных выше, следует исключить из понятия кредита по ч. 1 ст. 176 УК РФ кредиты, которые предоставляются отдельным гражданам как физическим лицам, а не индивидуальным предпринимателям, - потребительские кредиты, например, кредит на индивидуальное жилищное строительство.

11. Видимо, нельзя считать предметом по ч. 1 и по ч. 2 ст. 176 УК РФ налоговый кредит, в том числе налоговый инвестиционный кредит. Налоговый кредит, в соответствии с п. 1 ст. 65 НК РФ, представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии хотя бы одного из следующих оснований (предусмотрены пп. 1 - 3 п. 2 ст. 64 НК РФ):

1) причинения лицу ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;