Методы кредитования

Под методами кредитования обычно поникают способы выдачи и по­гашения кредита. Существуют три основных метода кредитования:

• по остатку;

• по обороту;

• оборотно-сальдовый.

Эти методы различаются по характеру взаимосвязи движения кредита с процессами производства и обращения и по видам используемых ссуд­ных счетов и режиму их функционирования.

1. При кредитовании по остатку выдача и погашение кредита увязываются с движением остатка материальных ценностей и затрат, а сам он носит компенсационный характер — компенсирует средства предприятия, уже вложенные в остатки материальных ценностей и затрат.

При кредитовании по остатку используется простой ссудный счет.

Вы­дача кредита производится на расчетный счет при образовании у предпри­ятия остатка материальных ценностей и производственных затрат, не покрываемых собственными средствами и кредиторской задолженностью.

Погашение кредита осуществляется с расчетного счета по мере сниже­ния остатков материальных ценностей и затрат и высвобождения ранее авансированных средств из оборота.

2. Кредитование по обороту предполагает, что движение кредита опреде­ляется как текущими платежами, так и поступлением выручки, то есть самим ходом производства и обращения. Кредит при этом имеет платеж­ный характер. Он выдается на оплату счетов поставщиков за поступающие товарно-материальные ценности и услуги.

Кредитование по обороту предполагает использование специального ссуд­ного или контокоррентного счета. Ссуды выдаются непосредственно на оп­лату счетов поставщиков, то есть в момент возникновения потребности в них. При использовании спецссудного счета на расчетный счет поступает лишь часть средств, перечисляемых со спецссудного счета, то есть расчет­ный счет носит вспомогательный характер.

При кредитовании по контокоррентному счету расчетный счет вообще не используется.

3. Оборотно-сальдовый метод является гибридным из двух вышеуказанных. Выдача ссуд при его использовании увязывается с процессом производства, а погашение - с движением остатков материальных ценностей, или наоборот.

При оборотно-сальдовом методе применяется отдельный ссудный счет, реже специальный ссудный счет. Кредит выдается при отсутствии средств на расчетном счете, а погашается путем снятия свободного остатка средств с расчетного счета.

Выбор метода кредитования определяет виды счетов, конкретный по­рядок выдачи кредитов и способы их погашения.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов:

- рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;

- оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;

- выбор обеспечения кредита;

- принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;

- оформление кредитного договора или кредитного обязательства и

выдача кредита;

- контроль за выполнением условий договора и погашением кредита (дебиторской задолженности);

- окончательное погашение кредита (полное погашение дебиторской задолженности).