Денежное обращение. Денежная масса

Денежное обращение: понятие, формы. Денежный оборот.

Денежное обращение — это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслу­живающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

Объективной основой денежного обраще­ния является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. С углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежное обращение получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляются процесс обращения това­ров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

Денежный оборот пред­ставляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

В зависимости от специфики реализации товаров и выполнения деньгами соответствующих функций денежное обращение подразделяется на две сферы:

- движения наличных денег в розничной торговле и сфере услуг в функции средства обращения при непосредственной покупке товаров производственного и индивидуального потребления и оплате услуг;

- движения электронных денег банковского оборота в функции средства платежа по счетам предприятий и банков при оп­лате товаров, работ и услуг.

Обе сферы органически связаны между собой, так как наличные деньги переходят в остатки денежных средств на счетах в банках, а эти остатки — вновь в денежную наличность. Органическая связь указанных сфер свидетельствует о единой природе денежного обра­щения и обслуживающих его денег.

Основные принципы организации денежного обращения следующие.

1. Все предприятия, хозяйственные организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банках.

2. Денежные расчеты предприятий по обязательствам коммерче­ской деятельности проводятся по их расчетным счетам посредством перечисления соответствующих денежных средств.

3. Перевод денег со счета на счет осуществляется на основе расчетных документов клиента, служащих приказом банку для совершения соответствующих операций.

4. Денежные платежи выполняются на основе типовых форм безналичных расчетов с использованием стандартных бланков денеж­ных документов и их бухгалтерской обработки на различных этапах документооборота.

5. Расчеты через банки обязательны для всех хозяйственных структур, находящихся в коммерческих связях по поводу поставок товаров, выполнения работ и оказания платных услуг.

6. Ответственность за своевременность и полноту совершения платежей несут покупатели товаров и пользователи соответствующих работ и услуг.

7. В хозяйственных договорах на поставку товарно-материальных I ценностей предусматривается материальная ответственность поставщиков и покупателей за нарушение принятых обязательств, включая упущенную выгоду.

8. Расходование денежных средств с расчетных счетов осуществ­ляется исходя из интересов предпринимательской деятельности по решению предприятий и хозяйственных организаций.

9. Предприятия совершают операции с наличными деньгами в пределах лимитов оборотных касс, устанавливаемых местными бан­ками. Вся сверхлимитная денежная наличность подлежит инкасса­ции в соответствующий банк для использования во внутрибанков­ском обороте в качестве средства платежа.

10. Обращение иностранной валюты на территории страны не допускается. Все платежи в этой валюте по обязательствам импорта производятся только в отношении зарубежных экспортеров.

Соблюдение приведенных принципов имеет исключительное значение для стабильности покупательной способности националь­ной валюты и устойчивости денежного обращения. Это обеспечивает поддержание ее роли как всеобщего эквивалента, сокращение издер­жек обращения наличных денег и упорядочение денежных операций.

! Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

Налично-денежное обращение — это движение наличных де­нег. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмот­ренных законодательством случаях.

Оно обслуживается банкно­той, разменной монетой и бумажными деньгами (казначей­скими билетами). В промышленно развитых странах банков­ские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть налично-денежного обращения. Незначи­тельная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казна­чейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные бумажно-денежные знаки - казначейские билеты.

Налично-денежный оборот страны - это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в ос­новном связан с поступлением денежных доходов населения и их расходованием.

Наличные деньги используются:

- для кругооборота товаров и услуг;

- для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг, а именно: расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий; по выплате страховых возме­щений по договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммуналь­ные услуги и др.

Безналичное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, жироприказов, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Различают две группы безналичного обращения: по товарным

операциям и финансовым обязательствам. К первой группе отно­сятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй - пла­тежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стои­мость, подоходный налог с физических лиц и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Между налично-денежным обращением и безналичным су­ществует тесная взаимозависимость: деньги постоянно перехо­дят из одной сферы обращения в другую. Поступления безна­личных средств на счета в банке - непременное условие для выдачи наличных денег. Поэтому безналичный оборот неотде­лим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют еди­ные деньги одного наименования.

Банковские операции безналичного расчета.

Расчетные операции относятся к числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и ак­кредитивные операции.

Инкассо — операция по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам.

На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т. д.

С 1996г. действуют Унифицированные правила по инкассо (УПИ), разработанные Международной торговой палатой (МТП). Они определяют сущность и виды инкассо; порядок инкассирова­ния векселей, чеков инкассовых поручений; порядок расчетов в форме инкассо при международных платежах по контрактам.

Различают два основных вида инкассовых операций.

Про­стое инкассо — операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выстав­ленного клиентом через банк. Простое инкассо применяется при расчетах неторгового характера.

Документарное инкассо — операция, в результате которой банк должен предъявить треть­ему лицу полученные от клиента документы (как правило, то­варораспорядительные) и выдать их ему только против платежа наличными или против акцепта.

При переводных операциях клиент поручает своему банку перевести определенную сумму с его счета указанному адреса­ту. За данную операцию банк взимает комиссию.

Аккредитив (от лат. ассrеdо — доверяю) — письменное пору­чение одного кредитного учреждения другому о выплате опре­деленной суммы физическому или юридическому лицу при вы­полнении указанных в аккредитиве условий.

Основными видами аккредитива являются денежный и до­кументарный.

Денежный аккредитив — именной денежный до­кумент, содержащий поручение банку-корреспонденту выпла­чивать его держателю указанную в аккредитиве сумму полностью или частями в пределах определенного срока.

Докумен­тарный аккредитив — соглашение, по которому банк-эмитент должен по просьбе и на основании инструкций клиента произве­сти платеж третьему лицу или по его приказу оплатить или акцеп­товать переводные векселя, выставленные им, купить или учесть документы. Банк-эмитент может дать полномочия произвести лю­бые из указанных операций другому банку (исполняющему).

При осуществлении аккредитивной формы расчетов исполь­зуются Унифицированные правила и обычаи для документар­ных аккредитивов (УОП), которые вступили в действие с янва­ря 1994г.

В этих правилах определены понятие и виды аккредити­вов, способы и порядок их использования, участники данной операции, обязательства и ответственность банков, требования к представляемым по аккредитивам документам, разъяснены другие вопросы, возникающие в практике подобных расчетов.

Достижения в области электронной техники, развитие и со­вершенствование автоматизации банковских операций привели к созданию во второй половине 70-х гг. электронных систем платежей. Они используются для перевода денежных средств, осуществления кредитных и расчетных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи элек­тронных сигналов без использования бумажных носителей. Ис­пользование систем электронных платежей способствует уско­рению денежного оборота, уменьшению издержек, связанных с обработкой платежной документации, улучшению качества банковского обслуживания клиентов.

К системам электронных платежей, связанных с обслужива­нием банковских клиентов, относятся:

• автоматические расчетные палаты;

• банковские автоматы;

• терминалы в торговых точках (торговых организациях);

• банковское обслуживание на дому.

Автоматические расчетные палаты (АРП) отличаются от обыч­ной расчетной палаты тем, что они осуществляют безналичные расчеты в автоматизированном режиме и вся информация о пла­тежах поступает в форме, подготовленной для ввода в ЭВМ — на магнитных лентах или с терминальных устройств.

АРП особенно эффективны при осуществлении массовых регулярно повторяю­щихся платежей. Они содействуют снижению издержек обращения, играют большую роль в ускорении расчетов, способствуют сокращению налично-денежного оборота.

Первые АРП начали работать в США в 1972г. В настоящее время АРП, осуществляю­щие автоматизированные платежи клиентов в форме безналичных перечислений и взаимного зачета средств, получили широкое применение в США, Японии, Великобритании, в промышленно развитых странах Запада. В США действует межбанковская пла­тежная система расчетных палат Нью-Йорка и 32 АРП Федераль­ной резервной системы. В Великобритании в 1984г. была введена в действие система автоматизированного клиринга «ЧЭПС», кото­рая связывает в единую сеть 12 лондонских клиринг-банков. Она предназначена для скоростного зачета крупных платежей — от 10 тыс. ф. ст. и выше. Платежи производятся на всей территории, деньги зачисляются на счет в день перечисления.

Банковские автоматы. В электронной системе денежных пла­тежей, кроме того, широкое применение получили банковские автоматы (БА), позволяющие клиенту в отсутствие банковского персонала самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции.

Первоначально БА использовались только для выдачи на­личных денег и располагались в зданиях банков. Постепенно масштабы использования БА существенно изменились, круг операций расширился, БА могут находиться вне банков — в помещениях отелей, вокзалов, аэропортов и т. п. Универсаль­ные (многофункциональные) БА кроме выдачи наличных денег могут переводить средства с одного счета на другой, депониро­вать деньги на счете с одновременной выдачей депозитной квитанции; выполнять периодические платежи; выдавать ссуду в пределах открытого лимита; давать отчет о движении средств на счете за определенный период; предоставлять информаци­онно-справочные услуги; осуществлять обмен иностранной ва­люты на национальную и т. д. Ключом к БА обычно служит пластиковая дебетовая карточка, на специальной магнитной полосе которой записаны необходимые реквизиты владельца банковского счета, виды выполняемых по нему операций. БА позволяют банкам уменьшить операционные расходы, сокра­тить персонал, взимать плату за пользование автоматом.

Терминалы. Важным направлением в обслуживании клиентов банка является внедрение электронных средств расчетов в торговых организациях, ресторанах и т. д. Цель их внедрения — сокращение налично-денежного оборота в стране.

Терминалы используются служащими торгового предприятия для ввода и передачи информации о платежных операциях в банковскую систему и получения обратной информации банка о платежеспособности покупателя.

Внедрение электронных систем в организациях розничной торговли предоставляет ряд преимуществ для клиентов:

• быстрота совершения операций, в том числе и немедлен­ное зачисление средств на счет продавца;

• сокращение платы за услуги банку, уменьшение затрат на инкассацию;

• гарантия платежа и защита от несанкционированного дос­тупа к счету клиента;

• возможность приобретения товара без использования на­личных денег;

• уменьшение издержек обращения и сокращение бумаж­ного документооборота.

Банковское обслуживание на дому является самостоятельной формой банковских услуг населению, основанной на использо­вании электронной вычислительной техники. Оно может осу­ществляться с помощью современных моделей телефонных ап­паратов или персонального компьютера.

Наиболее простая форма — прямое обслуживание по теле­фону — позволяет частным клиентам открывать счета, получать кредит, осуществлять расчеты.

Используя персональный компьютер или экран монитора (телевизора), клиент имеет возможность подключаться к бан­ковскому компьютеру и получать довольно широкую коммерче­скую информацию; управлять своим текущим счетом, вкладом; узнавать баланс поступлений и платежей по счету на текущий день; знакомиться с инструкциями и правилами деятельности банка, других коммерческих организаций; выполнять операции с ценными бумагами, производить расчеты по налогам и другие аналогичные операции.

В промышленно развитых странах широкое применение полу­чили также межбанковские системы электронного перевода средств, которые позволили резко повысить эффективность рабо­ты банков, снизить издержки, улучшить обслуживание клиентов.

Особенности безналичного обращения в РФ.

Б/нал оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Они способствуют концентрации денежных ресурсов в банках, являются одним из источников кредитования.

В условиях развития рыночных отношений можно выделить следующие основные принципы организации безналичных рас­четов.

Первый принцип — осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода средств.

Второй принцип — при всем многообразии форм собственно­сти и характера деятельности предприятий за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хо­зяйственных договорах. Ограничение свободы выбора со сто­роны банка не допускается.

Третий принцип — перечисление средств по счетам предпри­ятий производится по поручению плательщика или с его согла­сия (акцепта). Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или час­тичный отказ от акцепта платежа.

Четвертый принцип — очередность списания денежных средств со счета клиента.

С 1996г. при недостаточности де­нежных средств на счете списание средств осуществляется в следующей последовательности:

• в первую очередь — списание по исполнительным доку­ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денеж­ных средств со счета для удовлетворения требований о возме­щении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требо­ваний о взыскании алиментов;

• во вторую очередь — списание по исполнительным докумен­там, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, в том числе по контрак­ту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

• в третью очередь — списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда лиц, работающих по тру­довому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенси­онный фонд РФ, Фонд социального страхования и Государст­венный фонд занятости населения РФ;

• в четвертую очередь — списание по платежным докумен­там, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджет­ные фонды — отчисления, которые не предусмотрены в треть­ей очереди;

• в пятую очередь — списание по исполнительным докумен­там, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

• в шестую очередь — списание по другим платежным доку­ментам в порядке календарной очередности.

Открытие банком счета клиенту и предоставление ему услуг по расчетно-кассовому обслуживанию осуществляются на основе за­ключения между банком и клиентом договора банковского счета. По этому договору банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту, денежные средства, а также выполнять его по­ручения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета, проводить другие операции по счету.

Клиент вправе открывать в банках необходимое ему количе­ство расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте. В соответствии с договором банковского счета клиент обязуется соблюдать требования действующих нормативных актов, регу­лирующих порядок осуществления расчетных и кассовых опе­раций; предоставлять в банк в установленные сроки бухгалтер­скую, статистическую отчетность, другие документы, необхо­димые для организации расчетно-кассового обслуживания.

Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряже­ния о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем предоставления банку документов, предусмот­ренных законом, в соответствии с банковскими правилами и договором банковского счета. В договоре может быть опреде­лено, что распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, будет осуществляться путем представления расчетных документов в электронной.форме, а также с использованием иных видов связи, например факса.

Важным является выделение в договоре ответственности обеих сторон за невыполнение взятых обязательств.

Формы расчетов — это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. В соответствии с действующим законодательством в современных условиях при­меняются следующие формы безналичных расчетов:

• платежными поручениями;

• платежными требованиями-поручениями;

• аккредитивами;

• чеками;

• инкассо;

• векселями.

Формы расчетов между плательщиком и получателем опре­деляются ими самими в хозяйственных договорах.

5. Денежная масса. Закон денежного обращения. Скорость оборота денег.

Одним из важнейших показателей, характеризующих денеж­но-кредитную сферу, и в частности денежный оборот, является денежная масса.

Денежную массу можно определить как совокупность денежных средств, предназначенных для оплаты товаров и услуг, а также для целей накопления нефинансовыми предпри­ятиями, организациями и населением.

В начале XX в. при золотом обращении структура денежной массы в развитых странах была такова: золотые монеты со­ставляли 40%, банкноты и другие кредитные деньги — 50% и остатки на счетах в кредитных учреждениях — 10% накануне Первой мировой войны — соответственно 15,22 и 63%.

При разработке экономической политики и установлении количественных ориентиров макроэкономических пропорций используются различные показате­ли объема и структуры денежной массы — денежные агрегаты. Они различаются широтой охвата тех или иных финансовых ак­тивов и степенью их ликвидности (т.е. способности быть истра­ченными как покупательное и платежное средство).

В статистике ЦБ РФ информация об объеме, структуре и динамике денежной массы и ее отдельных компонентов представлена в следующих таблицах: «Аналитиче­ские группировки счетов органов денежно-кредитного регулиро­вания», «Денежный обзор» и «Денежная масса (национальное оп­ределение)».