Технологія здійснення етапу: «Аналіз отриманої інформації. Соціальний та фінансово-економічний аналіз»

2.5.1. Всю отриману фінансову інформацію спеціаліст по роботі з СМП формує в вигляді наступних форм: трансформованого балансу, трансформованого звіту про фінансові результати, типові форми яких викладені в “Методиці оцінки фінансового стану позичальника – суб’єкта малого підприємництва в ВАТ АБ “Укргазбанк” та висновку на видачу кредиту (з розрахунком класу позичальника).

2.5.2. У випадку видачі кредиту фізичній особі, яка є засновником або учасником юридичної особи, клас позичальника розраховується на підставі фінансових даних юридичної особи та позичальника як фізичної особи. В цьому разі обов’язковою умовою надання такого кредиту є оформлення поруки та/або застави цієї юридичної особи.

Укладання правочину у забезпечення кредитного зобов’язання не повинно створювати конфлікту інтересу керівника або іншої посадової особи, що укладає договір застави чи поруки в якості представника від імені юридичної особи – СМП в інтересах позичальника - фізичної особи, яка є власником цієї юридичної особи – СМП. (Примітка. Підписання однією фізичною особою кредитного договору в якості позичальника та договору поруки (застави) від імені юридичної особи не допускається)

2.5.3. У разі, якщо в бізнесі клієнта, який є СМП, є споріднені особи (приватні підприємці та підприємства), спеціаліст СМП складає та аналізує консолідовані трансформовані баланс та звіт про фінансові результати на підставі чинної в Банку методики консолідації. При цьому взаємні заборгованості та грошові потоки між ними в консолідованій звітності не враховуються.

2.5.4. Фінансова звітність у трансформованому вигляді використовується для проведення фінансово-економічного аналізу, визначення фінансового стану (кредитоспроможності) та класу (рейтингу) позичальника - підприємця за методикою, для прийняття кінцевого рішення про видачу кредиту та фіксується у вигляді експертного висновку Спеціаліста СМП.

Розрахунок класу (рейтингу) позичальника – СМП, що є юридичною особою, здійснюється Спеціалістом СМП на підставі даних бухгалтерського Балансу та Форми №2.

Експертний висновок спеціаліста СМП щодо можливості кредитування має бути завізований спеціалістом ризик-менеджменту.

2.5.5. За результатами складеної спеціалістом СМП звітності (баланс, звіт про прибутки та збитки, розрахунок рейтингу Позичальника на підставі суб’єктивних і об’єктивних чинників), сеціаліст ризик-менеджменту візує експертний висновок спеціаліста по роботі з СМП. Таким чином забезпечується принцип «чотирьох очей» під час проведення фінансового аналізу та формування експертного висновку.

Строк формування експертного висновку спеціалістом по роботі з СМП та візування експертного висновку спеціалістом ризик-менеджменту – не більше двох робочих днів з дня здійснення фінансово-економічного аналізу Позичальника.