Система показників аналізу грошових потоків

№ з/п	Назва показника	Ум.позначення	Алгоритм розрахунку
1. Показники ритмічності та рівномірності грошових потоків
1.	Середньоквадратичне відхилення надходження грошових коштів	σN	ПГП – позитивний грошовий потік
2.	Середньоквадратичне відхилення витрачання грошових коштів	σV	ВГП – вихідний грошовий потік
3.	Коефіцієнт варіації надходження грошових коштів	Vn
3.	Коефіцієнт варіації витрачання грошових коштів	VV
2. Показники синхронності і ліквідності грошових потоків
4.	Коефіцієнт кореляції позитивного та від’ємного грошових потоків	σ кор.	Оцінюється за допомогою відповідної функції в електронних таблицях.
5.	Коефіцієнт ліквідності грошових потоків	Кл
6.	Коефіцієнт перспективної ліквідності грошового потоку	KL	, де ГАп (ГАк) – планові запаси грошових коштів на початок (кінець) періоду.
7.	Індекс відносної ліквідності грошового потоку	IL	, де ЧГП – обсяг чистого грошового потоку за період; σ чгп – ступінь невизначеності отримання очікуваного чистого грошового потоку.
3. Показники збалансованості грошових потоків
8.	Обсяг чистого грошового потоку	ЧГП	ПГП – ВГП, або ГАк - ГАп
9.	Коефіцієнт достатності чистого грошового потоку з позицій потреб, що фінансуються	КДчгп	, де ОБ – сума виплат основного боргу по кредитам та займам ΔЗтм – сума приросту запасів товарно-матеріальних цінностей в складі обігових активів; Д – сума дивідендів, що сплачуються.
10.	Коефіцієнт якості чистого грошового потоку	Кя	, де ЧП – обсяг чистого прибутку; Ам – обсяг амортизації.
11.	Ступінь покриття прострочених зобов’язань чистим грошовим потоком	Сппз	, де ПЗ – прострочені зобов’язання
4. Показники ефективності грошових потоків
12.	Коефіцієнт ефективності грошових потоків	КЕгп	, де
13.	Коефіцієнт реінвестування позитивного грошового потоку від операційної діяльності	КРчгп	, де Д- сума сплачених дивідендів; ΔРІ – сума приросту реальних інвестицій; ΔФІд – сума приросту довгострокових фінансових інвестицій.