Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
за март 2009 г
⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 5
| № п/п | Факты хозяйственной деятельности | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | ||
| Дт | Кт | ||||
| 1. | Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам основных средств: - покупная цена; - НДС | 103 400 18 126 | |||
| Итого | 122 012 | ||||
| 2. | Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным нематериальным активам: - покупная цена; - НДС | 11 300 2 034 | |||
| Итого | 13 334 | ||||
| 3. | Приняты к оплате счета за консультационные услуги, связанные с приобретением объектов: Основных средств (оборудования): - стоимость услуг; - НДС | ||||
| Нематериальных активов: - стоимость услуг; - НДС | |||||
| Итого | 11 092 | ||||
| 4. | Отнесена в затраты на капитальное строительство здания сумма процентов за полученные на эти цели кредиты (объекты в эксплуатацию не введены) | 135 762 | |||
| 5. | Приняты к оплате расчетные документы транспортных организаций за доставку приобретенных основных средств (оборудования): - по тарифу; - НДС | 4 300 | |||
| Итого | 5 074 | ||||
| 6. | Приняты по окончательному акту выполненные строительно-монтажные работы по договору подряда: - сметная стоимость окончательного этапа строительно-монтажных работ по возведению здания; - НДС | 4 980 000 896 400 | |||
| Итого | 5 876 400 | ||||
| 7. | Приняты по акту монтажные работы по оборудованию, предназначенному для использования в цехах вспомогательных производств, на основании договора подряда: - сметная стоимость; - НДС | 4 000 | |||
| Итого | 4 720 | ||||
| 8. | Отражены расходы по регистрации права собственности на здание цеха: - стоимость услуг; - НДС | 25 200 4 536 | |||
| Итого | 29 736 | ||||
| 9. | Приняты к бухгалтерскому учету объекты основных средств по первоначальной стоимости, всего (сумму определить) Из них предназначены для: - эксплуатации в основном производстве (здание) – сумму определить; - предоставления во временное пользование за плату с целью получения дохода (оборудование); - эксплуатации во вспомогательных производствах (оборудование) – сумму определить | 508 179 | |||
| 10. | Произведена уценка имущества производственного назначения, предназначенного для лизинга | 71 210 | |||
| 11. | Начислена линейным способом амортизация основных средств, находящихся в эксплуатации к началу текущего месяца: - оборудования и других объектов основных средств основного производства; - объектам основных средств, используемых во вспомогательных производствах; - объектам основных средств административно-хозяйственной сферы | 51 200 18 100 18 300 | |||
| Итого | 87 600 | ||||
| Для целей налогообложения | 90 000 | ||||
| № п/п | Факты хозяйственной деятельности | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | ||
| Дт | Кт | ||||
| 12. | Списана первоначальная стоимость проданных объектов основных средств | 45 770 | |||
| 13. | Списана сумма начисленной амортизации по объектам основных средств, в связи с их продажей | 9 150 | |||
| 14. | Списана остаточная стоимость объектов основных средств, в связи с их продажей (сумму определить) | ? | |||
| 15. | Отражена сумма выручки за проданные объекты основных средств (включая НДС) | 67 378 | |||
| 16. | Начислен НДС за проданные объекты основных средств (сумму определить) | ? | |||
| 17. | Приняты к оплате счета организаций за услуги, связанные с продажей объектов основных средств: - стоимость услуг; - НДС | ||||
| Итого | |||||
| 18. | Отражена сумма отчислений, производимых в установленном порядке на образование резерва на капитальный текущий ремонт объектов основных средств, находящихся в эксплуатации: - в цехах основного производства; - в цехах вспомогательных производств; - в общехозяйственных подразделениях | 63 320 73 000 21 580 | |||
| Итого | 157 900 | ||||
| 19. | Приняты к бухгалтерскому учету нематериальные активы (НМА), приобретенные за плату, по первоначальной стоимости (сумму определить, операция 2 + 3) | ||||
| 20. | Начислена амортизация по нематериальным активам: - применяемым в основном производстве; - используемым в административно-хозяйственной сфере | 10 400 | |||
| Итого | 17 850 | ||||
| 21. | Начислена амортизация объектов НМА, находящихся в основном производстве, по которым (согласно учетной политике) отчисления производятся путем уменьшения первоначальной стоимости объекта | ||||
| 22. | Списана первоначальная стоимость проданных нематериальных активов | 60 650 | |||
| 23. | Погашена сумма амортизации НМА в целях определения их остаточной стоимости при продаже | 12 130 | |||
| 24. | Списаны: - остаточная стоимость НМА (сумму определить); - расходы по продаже, оплаченные посреднической организации, которая освобождена от НДС; - стоимость проданных НМА (включая НДС); - НДС по проданным нематериальным активам (сумму определить) | ? 64 664 ? | |||
| 25. | Поступили на расчетный счет суммы за проданные: - НМА; - объекты основных средств | 64 664 67 378 | |||
| Итого | 132 042 | ||||
| 26. | Получен краткосрочный кредит банка, деньги зачислены на расчетный счет | 251 000 | |||
| 27. | Оплачено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам и подрядчикам, возникшей за: - приобретенные объекты основных средств; - приобретенные нематериальные активы; - консультационные услуги; - транспортные услуги; - строительно-монтажные работы; - монтажные работы; - регистрацию прав собственности | 122 012 13 334 11 092 5 876 400 29 736 | |||
| Итого | 6 062 368 | ||||
| 28. | Акцептованы счета поставщиков за приобретенные материалы: - по оптовым ценам; - НДС | 1 071 000 192 780 | |||
| Итого | 1 263 780 | ||||
| 29. | Учтена сумма процентов, причитающихся по полученным кредитам, до принятия к бухгалтерскому учету запасов | ||||
| 30. | Отражены расходы по транспортировке, выгрузке и другим услугам подрядных организаций, возникших в процессе заготовления материалов: - по тарифам; - НДС | 53 550 | |||
| Итого | 63 189 | ||||
| № п/п | Факты хозяйственной деятельности | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | ||
| Дт | Кт | ||||
| Оприходованы приобретенные в течение месяца материалы по учетным ценам | 981 015 | ||||
| 32. | Выявлены суммы отклонений фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен | 148 775 | |||
| 33. | Отпущены со склада материалы по учетным ценам на нужды: - основного производства; - вспомогательных производств; - общепроизводственных подразделений; - общехозяйственных подразделений; - операций, связанных с продажей продукции (изготовление тары, упаковки) | 511 920 185 872 294 354 146 374 82 380 | |||
| Итого | 1 220 900 | ||||
| 34. | Списаны суммы отклонений фактической себестоимости приобретенных материалов от их учетной оценки на увеличение затрат: - основного производства; - вспомогательных производств; - общепроизводственных подразделений; - общехозяйственных подразделений; - по упаковке продукции (суммы определить по Приложению 3) | ? ? ? ? ? | |||
| Итого | ? | ||||
| 35. | Списаны: - стоимость проданных материалов по рыночным ценам; - стоимость проданных материалов по учетным ценам; - отклонения фактической себестоимости от учетной цены (суммы определить по Приложению 3) | 80 055 58 900 ? | |||
| 36. | Начислен НДС по проданным материалам (сумму определить) | ? | |||
| 37. | Поступили на расчетный счет суммы за проданные материалы | 80 055 | |||
| 38. | Отражено образование резерва под снижение стоимости материальных ценностей | ||||
| 39. | Начислены суммы заработной платы персоналу в оплату труда: - рабочим основного производства, занятым изготовлением продукции; - рабочим, занятых во вспомогательных подразделениях производств; - персоналу, включенному в сферу обслуживания производства; - работникам административно-хозяйственных подразделений; - сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции; - пособия по социальному страхованию и обеспечению | 493 200 179 200 283 700 173 200 79 300 26 560 | |||
| Итого | 1 235 160 | ||||
| 40. | Произведены удержания из заработной платы персонала: - налог на доходы физических лиц; - налог на дивиденды, начисленные за истекший отчетный год; - по исполнительным документам; - в возмещение материального ущерба; - за окончательный брак | 106 730 120 000 15 186 | |||
| Итого | 245 287 | ||||
| 41. | Отражена сумма отчислений на социальное страхование и обеспечение от суммы оплаты труда работников, занятых: - производством продукции; - во вспомогательных производствах; - в сфере обслуживания цехов основного производства; - в сфере управления и обслуживания организации; - в процессе сбыта (продаж) продукции (сумму определить) | ? ? ? ? ? | |||
| Итого | ? | ||||
| 42. | Получены по чеку наличные денежные средства в кассу предприятия для выдачи: - заработной платы персоналу; - под отчет на хозяйственные нужды | 580 000 20 000 | |||
| Итого | 600 000 | ||||
| 43. | Выдана персоналу предприятия заработная плата за февраль 2009 года | 523 473 | |||
| 44. | Депонированы невыплаченные суммы заработной платы (сумму определить) | ? | |||
| 45. | Выдано в подотчет работникам сферы административно-хозяйственного управления | 23 000 | |||
| 46. | Получены денежные средства в виде авансов и предоплату от покупателей и заказчиков | 783 940 | |||
| № п/п | Факты хозяйственной деятельности | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| Дт | Кт | |||
| 47. | В кассу организации поступила выручка от реализации продукции | 1 384 000 | ||
| 48. | Сданы из кассы и зачислены на расчетный счет денежные суммы: - выручка от продаж - депонентские суммы (операция 44) | 1 384 000 | ||
| Итого | 1 440 527 | |||
| 49. | Отражена сумма расходов, осуществленных подотчетными лицами и связанных с затратами (включая расходы на командировки): - общепроизводственного назначения; - общехозяйственного назначения; - по продаже продукции | 15 742 | ||
| Итого (из них превышение фактических расходов над принимаемыми для целей налогообложения составляет 3 000) | 24 740 | |||
| 50. | Возвращены в кассу предприятия остатки денежных средств, выданных под отчет в марте 20XX г. | |||
| 51. | Отражены и списаны за счет виновных лиц подотчетные суммы, не возвращенные работниками в установленные сроки (две записи) | |||
| 52. | Акцептованы счета-фактуры за оказанные услуги, потребленные топливо, воду, энергию всех видов, использованных в процессе обслуживания: - цехов основного производства; - вспомогательных производств; - общехозяйственных подразделений; - служб, связанных со сбытом продукции; - НДС по потребленным услугам | 45 800 31 139 18 508 28 865 22 376 | ||
| Итого | 146 688 | |||
| 53. | Акцептованы счета-фактуры организаций за оказанные услуги по рекламе (из них превышение фактических расходов над принимаемыми для целей налогообложения 2 000) | 11 000 | ||
| 54. | На расчетный счет зачислены: - выручка за проданную продукцию; - авансы и предоплата от покупателей | 3 729 700 783 940 | ||
| Итого | 4 513 640 | |||
| 55. | Оплачены счета поставщиков и подрядчиков за оказанные услуги, потребленные топливо, воду, энергию всех видов и рекламу (операции 52, 53) | 154 370 | ||
| 56. | Затраты цехов вспомогательных производств погашены за счет ранее образованного резерва на эти цели: - цехам основного производства; - цехам вспомогательных производств (взаимных услуг); - общехозяйственными подразделениям | 65 200 73 000 19 870 | ||
| Итого | 158 070 | |||
| 57. | Приняты к оплате акты, счета-фактуры подрядчиков за выполненные работы по ремонту объектов основных средств: - стоимость ремонтных работ; - НДС по ремонтным работам | 12 500 | ||
| Итого | 14 750 | |||
| 58. | Распределены и списаны затраты вспомогательных производств, относящиеся к потребленным услугам: - цехами основного производства; - службами общественного назначения | 422 288 62 712 | ||
| Итого | 485 000 | |||
| 59. | Списаны расходы по обслуживанию основного производства (сумму определить) | ? | ||
| 60. | Списана себестоимость окончательного брака (согласно учетной политике) | |||
| В том числе прямые расходы | ||||
| 61. | Возмещены расходы, связанные с окончательным браком, за счет: - виновных лиц; - основного производства (сумму определить) | ? | ||
| 62. | Оприходованы на склад отходы из основного производства по текущим рыночным ценам | |||
| 63. | Отражена стоимость выпущенной из производства готовой продукции по фактической ограниченной себестоимости (рассчитать в ч.2 Приложения 7) | ? | ||
| 64. | Принята к бухгалтерскому учету и оприходована на склад по учетным ценам готовая продукция | 4 200 000 |
| № п/п | Факты хозяйственной деятельности | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| Дт | Кт | |||
| 65. | Списана сумма выявленных отклонений фактической ограниченной себестоимости готовой продукции от ее стоимости по ученым ценам (рассчитать в ч. 3 Приложения 7) | ? | ||
| 66. | Отгружена со склада покупателям и заказчикам готова продукция, оформленная с переходом включая НДС | 8 106 718 | ||
| 67. | Списана стоимость отгруженной продукции по учетным ценам, выручка от продажи которой признана в бухгалтерском учете | 5 974 000 | ||
| 68. | Начислен НДС на проданную продукцию (сумму определить) | ? | ||
| 69. | Списывается согласно учетной политике общехозяйственные расходы (сумму определить) | ? | ||
| 70. | Списаны учтенные в текущем периоде расходы на продажу, признанные в полном размере в качестве расходов периода (сумму определить) | ? | ||
| 71. | Отражен финансовый результат от обычных видов деятельности как заключительный оборот продаж отчетного месяца внутри страны (сумму определить) | ? | ||
| 72. | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности: - поставщикам и подрядчикам по расчетам текущего месяца (сумму определить); - прочим кредиторам по расчетам текущего месяца (сумму определить); - разным кредиторам по расчетам прошлых периодов; - банкам в части погашения основной суммы краткосрочного кредита; - по долгосрочному кредиту в части основного долга и процентов за пользование денежными средствами ипотечного банка | ? ? 31 000 19 000 150 762 | ||
| Итого | ? | |||
| 73. | Принят к зачету НДС, относящийся к материальным ресурсам и услугам при наступлении соответствующих оснований (сумму определить в Приложении 4) | ? | ||
| 74. | Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей и заказчиков: - по ранее беспроцентному векселю; - за отгруженную продукцию | 1 179 800 2 805 100 | ||
| Итого | 3 984 900 | |||
| 75. | Заключительным оборотом отчетного месяца отражен финансовый результат от операций, отличных от обычных видов деятельности (сумму определить в Приложении 5) | ? | ||
| 76. | Начислены дивиденды учредителям – физическим и юридическим лицам за счет нераспределенной прибыли прошлого отчетного года | 800 000 | ||
| 77. | Участникам договора простого товарищества выделена сумма прибыли, подлежащая перечислению товарищам | 600 000 | ||
| 78. | Отражены по результатам расчета налога на прибыль (Приложение 6): - постоянное налоговое обязательство; - отложенное налоговое обязательство; - отложенный налоговый актив | ? ? ? | ||
| 79. | Начислен условный расход по налогу на прибыль (сумму определить) - (20%) Начислен текущий налог на прибыль (без бухгалтерской записи в целях состояния отчетности) – Приложение 6 | ? ? | ||
| 80. | Списан отраженный ранее отложенный налоговый актив | |||
| 81. | Списано отложенное обязательство, возникшее от полученных в отчетном периоде убытков при продаже основных средств, непризнанных полностью в налоговом учете | |||
| 82. | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности: - бюджету по НДС (контрольная сумма текущих операций); - бюджету по налогу на доходы физических лиц; - бюджету по налогу на прибыль (операция 79); - внебюджетным государственным фондам по единому социальному налогу | ? | ||
| Итого | ? |
Date: 2015-09-22; view: 401; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА... |