Модуль ІІ. Організація і проведення судово-бухгалтерської експертизи

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 3 (тема 3)

ПРЕДМЕТ І МЕТОД СУДОВО-БУХГАЛТЕРСЬКОЇ ЕКСПЕРТИЗИ

Предмет судово-бухгалтерської експертизи. Перелік питань, які згідно з чинним законодавством можуть бути поставлені для вирішення перед судово-бухгалтерською експертизою.

Об’єкти судово-бухгалтерської експертизи та їх характеристика.

Метод судово-бухгалтерської експертизи. Методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи.

Частково наукові методичні прийоми (розрахунково-аналітичні, документальні, органолептичні, узагальнення, оцінки і реалізації результатів).

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 4 (тема 4)

ОРГАНІЗАЦІЯ СУДОВО-БУХГАЛТЕРСЬКОЇ ЕКСПЕРТИЗИ

Загальна організація судово-бухгалтерської експертизи в Україні. Суб’єкти та об’єкти судово-бухгалтерської експертизи. Координаційна рада з проблем судової експертизи. Фінансування судово-експертної діяльності. Оплата судових експертиз.

Процес судово-бухгалтерської експертизи та його стадії. Підготовча, організаційно-методична, дослідна стадії, стадії узагальнення, оцінки і реалізації результатів.

Порядок атестації судових експертів та основні кваліфікаційні вимоги до них. Реєстр атестованих судових експертів державних і підприємницьких структур та громадян.

Організація інформаційного забезпечення судово-бухгалтерської експертизи. Основні завдання організації інформаційного забезпечення. Використання автоматизованої системи обробки інформації в процесі судово-бухгалтерської експертизи.

Планування проведення судово-бухгалтерської експертизи. Програма та графік проведення судово-бухгалтерської експертизи.

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 5 (тема 5)

ОРГАНІЗАЦІЙНА СТАДІЯ СУДОВО-БУХГАЛТЕРСЬКОЇ ЕКСПЕРТИЗИ

Порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи. Гарантії незалежності судового експерта.

Зміст та структура постанови (ухвали) про призначення судово-бухгалтерської експертизи. Вхідна, описова, резолютивна частини постанови про призначення експертизи.

Строки проведення експертизи. Проведення судово-бухгалтерської експертизи в експертних установах. Правова регламентація проведення судово-бухгалтерської експертизи в експертних установах.

Призначення, підстави та стадії проведення додаткової і повторної судово-бухгалтерської експертизи.

Права, обов’язки та відповідальність судового експерта. Права обвинувачуваного в разі призначення та провадження судово-бухгалтерської експертизи.

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 6 (тема 6)

МЕТОДИКА ДОСЛІДЖЕННЯ СУДОВО-БУХГАЛТЕРСЬКОЮ ЕКСПЕРТИЗОЮ ОСНОВНИХ ФІНАНСОВО-ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

Експертне дослідження операцій з грошовими коштами у касі та на рахунках у банку. Методика експертного дослідження операцій на рахунках у банку.

Експертне дослідження операцій з основними засобами, малоцінними та швидкозношуваними предметами (МШП). Методика експертного дослідження операцій з основними засобами, малоцінними та швидкозношуваними предметами (МШП).

Експертне дослідження операцій з матеріальними запасами. Методика експертного дослідження операцій з матеріальними запасами.

Експертне дослідження операцій, пов’язаних із виробництвом та реалізацією продукції. Об’єкти судово-бухгалтерської експертизи та їх характеристика. Експертне дослідження операцій з розрахунків з персоналом.

Експертне дослідження операцій із цінними паперами. Перевірка достовірності цінних паперів. Перевірка операцій з виплати дивідендів.

Методика проведення судово-бухгалтерської експертизи фінансових результатів діяльності підприємства.

Завдання, об’єкти експертного дослідження операцій, пов’язаних із формуванням доходів та фінансових результатів діяльності підприємства.

Методичні прийоми та методика проведення судово-бухгалтерської експертизи фінансових результатів діяльності підприємства.

Експертне дослідження правопорушень, пов’язаних із ухиленнями від сплати податків. Методика проведення судово-бухгалтерської експертизи правопорушень, пов’язаних із ухиленнями від сплати податків.

Особливості експертного дослідження товарних операцій в торгівлі.

Бухгалтерський облік в умовах функціонування автоматизованої обробки інформації за допомогою бухгалтерської програми «1 С».

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 7 (тема 7)

ЗАВЕРШАЛЬНА СТАДІЯ СУДОВО-БУХГАЛТЕРСЬКОЇ ЕКСПЕРТИЗИ

Висновок експерта-бухгалтера, його структура та зміст. Методика складання висновку експерта-бухгалтера.

Особливості складання висновку експертизи, що виконується під час судового розгляду, та повідомлення про неможливість дати висновок.

Оцінка висновку експерта-бухгалтера слідчим. Реалізація висновку експерта-бухгалтера у судовому процесі. Профілактичні заходи судово-бухгалтерської експертизи щодо запобігання правопорушень у господарській діяльності.